为什么选择专业的遗产执行人？
人生就像一条缓缓流淌的河，终有一天会汇入大海。当我们告别这段旅程，留给世界的那些点滴—资产、记忆和心愿，总要有个人来帮我们照料。这个人会安排好我们的葬礼，处理我们身后的事务，像护卫一样守护我们的资产，帮我们支付欠款和税务，最终按我们的意愿将剩下的财产分配好—当然，这一切的前提是有一份有效的遗嘱。
这个人，就是遗产执行人，或称为Estate Trustee。而立遗嘱对我来说，最重要的一点，就是明确指定谁来担任这个角色。
选择一个合适的遗产执行人，确实需要仔细思量。
这个人不仅要有条理、善于处理各种细节，还要有时间、有责任心，最重要的是必须值得信任。
很多人会选择配偶、孩子、父母或兄弟姐妹作为执行人，因为家人往往是最亲近、最自然的选择。但生活的复杂性常常给我们带来许多变数，这样的选择不一定是最合适的，甚至有时根本无法实现。也许你没有亲人，或他们不愿承担这种责任，或他们缺乏时间和精力。又或者，你的家庭关系疏远，家人住得远，或遗产过于复杂，涉及多项投资、不动产、公司股份等。有些人也单纯地不想给家人朋友增加负担，或担心复杂的家庭关系会让遗产管理变得棘手。无论那种原因，选择一个专业的遗产执行人，都是一个可以考虑的选项。
什么是专业的遗产执行人？
简单来说，专业的执行人通常是第三方服务提供者，比如信托公司、律师事务所、会计师事务所、或其他专业机构。他们是专门处理遗产事务的高手，从资产清算、到税务申报、再到遗产分配，全程帮你搞定，确保你的遗嘱条款得以妥善执行。
相比家人或朋友这样的非专业执行人，专业执行人拥有更多的经验和专业知识，能够更冷静、更高效地处理复杂的法律和税务问题。
专业执行人 VS 非专业执行人
到底是选择专业的还是非专业的遗产执行人呢？
专业执行人 – 优点
- 专业知识丰富：遗产执行涉及大量法律和税务程序，比如资产估值、债务偿还、税务处理等。专业执行人知道每一步该怎么做，如何最高效，能把各种潜在错误和延误降到最低
- 情感中立：家人和朋友在执行遗产时，难免会被情感所左右，尤其当存在纠纷时。而专业执行人完全是个局外人，他们的工作就是保持中立，确保遗产分配公平合理，不会被个人情感牵绊
- 节省时间和精力：遗嘱执行是一个耗时且复杂的过程，对于家庭成员来说，这意味着需要投入大量的时间和精力。而专业执行人可以帮你省去这些麻烦，让家人不必额外劳心费力
专业执行人 – 缺点
- 费用高：聘请专业执行人并不便宜，通常按遗产总值的一个百分比，比如 3%-5%，或按小时收费。如果遗产价值较高，这个费用就会高一些
- 不了解家族情况：虽然专业执行人具备处理遗产的专业能力，但他们对你的家庭关系和个人意愿未必如家人那样了解。如果遗产分配涉及很多情感因素，专业执行人可能无法完全理解你最初的意图
非专业执行人 – 优点
- 低成本：选择家人或朋友作为遗产执行人通常不会产生太多费用，最多也只是一些小的开销，对于那些不希望遗产金额被大幅减少的人来说是一个很好的选择
- 了解家庭关系：家人对你和其他家庭成员的关系了解得更多，这意味着他们在处理细节时更能符合你的意图和愿望
非专业执行人 – 缺点：
- 缺乏专业知识：非专业执行人可能缺乏必要的法律和税务知识，处理不当容易引发法律和税务责任
- 情绪不和：执行遗产的过程中，如果家人之间情感纠葛复杂，可能会导致不和，增加不必要的摩擦
选择专业执行人的注意事项
如果决定选择专业的遗产执行人，以下几点要注意：
- 机构声誉：选择一家声誉好、口碑佳的信托公司或律师事务所、会计师事务所，确保他们有丰富的经验
- 费用透明：事先一定要确认收费标准，是按小时收、还是固定费用、还是按遗产价值的百分比收，避免未来出现意外的开销
- 服务范围：了解执行人或机构的服务内容，确认他们是否涵盖所有法律和税务事务，包括税务申报
- 沟通能力：确保他们能够和你的家人或受益人保持良好沟通，这能减少不必要的误解和摩擦
费用如何？
正如前面提到的，专业执行人通常按遗产价值收取费用，一般为 3%-5%，或按小时计费。此外，处理某些特定事务时还会有额外费用，比如递交文件或报税的费用。这些费用加起来不低，但对于那些遗产较为复杂的家庭来说，专业执行人能帮你减少潜在的法律和税务风险，某种程度上来说，这也是一种“省心省力”的选择。
总结
在安省，选择专业执行人还是非专业执行人没有标准，一切取决于你的家庭情况、遗产的复杂程度以及你个人的意愿。如果遗产涉及大量资产，或担心家人之间可能因分配问题产生矛盾，那么选择专业执行人会更加稳妥。而如果你的家庭关系简单和谐，遗产也不是特别复杂，那么由信任的家庭成员担任执行人可能更为经济实惠。
无论最终选择哪种方式，最重要的是提前做好详细规划并保持清晰的沟通，这样才能确保遗产在你离开后得到妥善分配。
最后，不妨记住一句话：选择执行人，不仅是为了分配财富，更是为了留住家人的爱与和谐。选一个合适的遗执行人，无论是专业的还是非专业的，都是为了让家人在你离开后依然能轻装前行，不被繁琐的事务困扰。做周全的安排，不仅是责任的交托，更是留给家人的最后一份礼物。
感谢阅读，欢迎转发，转发请带上作者名字和事务所。本文可能未覆盖所有细节和最新动态，建议查询官网，以获取最全面最准确的资讯。
马云，Carol Ma，加拿大特许专业会计师。2006–2014年就职于加拿大联邦税务局(CRA)，先后担任中小企业税务审计部 (Audit Division)地下经济审计官、重案调查部 (Investigation/Enforcement Division)特殊犯罪收入调查官、税案申诉部(Appeals Division) 税务申诉裁决官。2014年加盟 Tax Solutions Canada 出任 Tax Manager，2015年成立 JKtax 马云会计师事务所。电话 905-940-1999；邮件 admin@jktax.ca；助理微信 jktax-vivian; jktax-qing
