时不时就有小伙伴在群里嚎:
CRA给我来信了!! 我这是要被查了吗？
信的标题：
Reminder to File your Income Tax Return … 或 Demand to File …
一个是 reminder， 一个是 demand……这俩有什么区别？
坐不坐牢的事儿我最后写(有正经答案)，先把这两封信拆开看看。
Reminder to file vs. Demand to file
虽然都是CRA催你报税的信，但这俩份文件的气场、力度、和后果完全不同：
- Reminder – 这是提醒别忘了报税哦~，语气还算温和。不报，可能会亏掉退税或福利
- Demand – 这不是提醒，是命令，CRA动用了税法第150(2)条，喝令你在限期内报税，态度强硬。不报会被强行估算欠税+罚款+其他后果
150(2) 写的是，不管你欠不欠税，只要CRA要求你报，你必须遵从。所以，收到 Demand 并一定意味着欠税。当然了，实操中，CRA确实优先盯那些”看起来可能欠税”的。但法律上，它想 demand 谁就可以 demand 谁。
CRA怎么知道我挣了多少?
俩字： 抄送。
你每收到一张税单，CRA也会同步收到一张。雇主的T4、银行的T5、基金的T3、零工的T4A、券商的T5008……你有一份，CRA必然有一份。你以为你和这些机构是单线联系，其实人家早就拉了群， 一一抄送。所以，如果你某一年换了三份工作、银行给了利息单、券商发了交易单，你没报或漏报了几张，CRA早把一排单据码得齐齐整整，就看你怎么表现了。
不报，会怎样？
CRA先是提醒，然后demand, 如果还不报，就直接估税了。最后才上大招 – 起诉。
估税
你不报，CRA就根据手里掌握的税单”帮”你报税。听着挺贴心哈? 问题是，它只报你的收入，扣除项它一概不知、一概不给。人家这个估算具有法律效力，谁让你不主动报税呢？
罚款
- 普通迟报： 罚欠税的 5%，再加每满一个月 1%，最多 12 个月
- 升级版： 收到 Demand Letter了、而且前三年也罚过(不是第一次)罚金直接翻倍。10%起步，每月加 2%，最多20个月
- 利息: 罚金上有利息，而且按日复利滚动，目前CRA的利率是7%(2026年Q3)，上不封顶
起诉
收到 Demand 还是不报税，理论上可以被CRA起诉，罚金 $1,000–$25,000，最高可判 12个月监禁。
监禁是留给长年硬扛、软硬不吃的狠人的。如果你只是一个爱拖延的普通人，离被起诉和监禁还隔着十八道工序呢。CRA要的是税表，不是你这个人。
收到信，怎么办？
收到 Reminder letter，赶紧报，哪怕零收入呢也得报。GST/HST退税、牛奶金这些福利，全都以报税为前提。不报税，福利没你份儿。
如果收到的是 demand，不要再犹豫了，马上找会计师。信上有截止日期:
- 收集齐全税单，T4、T5、T4A等
- 整理好扣除项，RRSP、捐款、托儿费、医药费…
- 报税！自己行就自己上，不行赶紧找专业人士，现在不是练手的时候
实在赶不上截止日的，可以打信上的电话跟对方说明情况，商量延期。
另外，想减免罚款和利息得走 taxpayer relief ，要有合理理由(重病、天灾、CRA自己搞错), “忙”、“忘了”“不懂”不是理由。
还有，一旦 demand letter 到手，基本上就失去了”自愿披露”(VDP)的资格。所以拖延的代价之一是就是连认错的优惠都没了。
报税，不只是交钱
很多人对报税有一种天然的抗拒，以为”报税 = 交钱”。但真相是，你不报，CRA就按它的想法给你“估个最大的”；报了才有机会合理扣除、减少税负、甚至拿退税。
如果你也收到了信、不知该咋办，生活已经很累了，别让报税这点事添堵。随时来找我。
能看到这儿的，都是真爱。感谢你花时间阅读，真心希望这篇对你有帮助！如果有用，欢迎点赞、收藏、转发 – 转发请带上我的名字。本文是基于我个人经验和理解写的，不构成针对任何个人的专业意见。每个人的税务情况各不相同，重大财务或税务决定，请务必咨询专业人士，或以CRA及政府官网的最新信息为准。税务政策更新很快，本文难以覆盖所有细节和变化。
马云， Carol Ma，CPA, TEP，加拿大注册会计师，信托与遗产规划师。2006 – 2014年就职于加拿大联邦税务局(CRA)八年，先后担任：中小企业税务审计部 ( Audit Division)地下经济审计官、重案调查部 (Investigation/Enforcement Division)特殊犯罪收入调查官、税案申诉部(Appeals Division)税务申诉裁决官 – 审计、调查、申诉裁决三个核心部门都完整经历过，深谙CRA的运作逻辑与执法尺度。。2014年加入 Tax Solutions Canada 出任 Case Manager，2015创办 JKtax 马云会计师事务所，专注税务申报、税务争议解决与信托遗产规划。电话 905-940-1999；邮件 admin@jktax.ca; 微信 jktax-vivian；jktax-qing
