上周我妈和老姐姐们茶话会，两位大姨聊着聊着就崩了：
一个说她每月除了OAS，还多领一千多的GIS；
另一个炸毛了：咱俩同岁、同一年移民、住同一楼，为什么我没有？！
回家路上，大姨愤愤不平，拦着我：你不是会计师吗，给我说说！
这事儿还真不是政府偏心。
这篇就把 GIS 摊开来看看，为什么有人能领，有人一分都摸不着。
GIS到底是个啥
GIS，全称Guaranteed Income Supplement，我管它叫”低收入补贴”。
它不是养老金本尊，而是养老金(OAS)的”低收入加菜”：你已经在领OAS了，但其他收入很低，政府就再给你补贴一笔。
补多少？
以2026年7月至9月这个季度为例，单身老人每月最高$1,123.17，这可比很多人的OAS本体还高；而且，这钱不用交税。
严谨地说，GIS要在税表 Line 14600作为收入申报，然后在Line 25000 把它全额减去，所以一进一出，税为零，合法的”白拿”。
但想领它，得连过三关。
大姨就是卡在了其中一关上。
第一道关：你得先领上OAS
领GIS的前提是，你正领着OAS，并且住在加拿大。
所以OAS的条件得先满足：
- 年满65
- 18岁以后在加拿大住满至少10年
- 住不满10年，OAS都领不了，GIS更是想都别想
顺带提个醒：
有人听了网上理财博主的建议，把OAS推迟到70岁领，好多拿36%。这策略本身没啥错，但请注意 – OAS不领，GIS也一分没有。对高收入的，推迟领划算；对低收入老人来说，推迟OAS等于把每月一千多的GIS白白扔掉。所以， 作业也不别随便抄。
第二道关：收入线，GIS的灵魂
GIS是跟”收入挂钩”的福利。也就是说，政府要先查你钱包，用的是你上一年的报税收入。所以，每年4月30日前务必把税报了，这是领GIS的前提。
里有两个衙门要分清：发钱的是 Service Canada，查你钱包的是CRA。
你不报税，CRA手里没数据，就没法传给Service Canada，钱自然就断了。每年都有老人”莫名其妙”被断了GIS，一查，税忘了报。
2026年7月至9月的收入线(不含OAS)：
- 单身、离异或丧偶：如果你年收入低于$22,800，每月GIS最高$1,123.17
- 夫妻双方都领全额OAS：家庭年收入低于$30,096，每人每月GIS最高$676.09
- 配偶不领OAS也不领Allowance：家庭年收入低于$54,624，每月GIS最高$1,123.17
顺带说一下刚冒出来的Allowance(配偶津贴）：
如果你满65岁在领OAS和GIS，另一半才60到64岁，够不着OAS，政府给发的这笔”过渡钱”就叫Allowance；
当家庭年收入低于$42,144时，你这边的GIS每月最高$676.09；夫妻年龄有差距的，这条可别漏。
注意，GIS不是”低于线就全额领”，而是收入越高、给你越少，一旦收入超过规定上限，GIS就归零。
什么算收入？这才是玄机所在
两位大姨的差别，十有八九就出在这儿：
- 算收入的：CPP退休金、公司退休金、RRSP/RRIF取款、利息、股息、增值、租金、海外的养老金……基本上，税表上叫”income”的，都影响GIS
- 不算收入的：OAS本身不算，TFSA取款不算
- 打折算的：打工和自雇收入有豁免，头$5,000完全不算，接下来的$10,000只算一半。也就是说，一年打工挣$15,000，GIS眼里你只多了$5,000的收入。政府鼓励老人发挥余热
看出门道了吗？
同样是攒了一笔养老钱，放RRSP的人退休后每取一笔都推高收入、挤掉了GIS；而放进TFSA的人取多少都没事；
一个大姨的钱在TFSA里，另一个大姨的钱在RRSP里，一个满额领GIS，一个完全没有。
第三道关：几个容易踩的雷
担保移民 ~
很多父母是被子女担保团聚过来的。注意了！！在担保协议(sponsorship undertaking)的有效期内，政府不发GIS。
以前的规矩是住满10年就解锁，但2025年10月1日正式生效了一份法律文件：担保期内一律不能领GIS，不管你住了多少年。
而现行父母/祖父母团聚担保期是20年(魁省除外)，也就是说，2016年之后被子女担保来的父母，哪怕住满10年领上了OAS，GIS也要等担保期结束才有份。
法律还是给留了几个例外：
担保人去世、破产、被判处对被担保人的刑事罪行、或入狱超过6个月…. 这些情况下，担保关系”破裂”了，被担保的老人可以申请GIS。
10月1日新规生效前已经符合条件或已递交申请的老人，有过渡条款保护，原有资格不受影响。
长期离境 ~
GIS是给”住在加拿大的低收入老人”的，离开加拿大超过6个月，GIS停发。
这一点和OAS很不一样。
OAS住满20年，随便在哪个国家都能继续领，但GIS不行。回国住太久的老人，这条要记牢。
还有一条非常小众：
如果大姨去年还在上班、收入不低，今年刚退休，没工资了，按去年的收入一算，GIS没份。但可以填张 ISP-3041表，申请按今年的预估收入计算GIS，不用干等一年。这条知道的人不多。
最后
回到大姨关心的问题：
不是政府偏心，是规则太多了。年龄、居住年限、担保状态、报税记录、收入构成，这五个变量个个都影响GIS。
如果你或家里的父母接近65岁，三件事现在就可以做：
- 每年按时报税
- 算算退休后的收入构成，RRSP和TFSA的取款顺序要注意
- 家里有担保来的父母，把担保期起止日期写在日历上
最后要特别跟大姨说一句，我这篇是科普，不构成税务或法律意见，每个人的情况都不一样。毕竟连两位大姨的”同款人生”每月都能差出$1,100刀来，您说是不是？
具体问题请咨询你的会计师。不是打广告，是求生欲。
本文数据为2026年7月–9月季度官方数字，每季度随物价调整，以Service Canada公布为准。
能看到这儿的，都是真爱。感谢 你花时间阅读，真心希望这篇对你有帮助！如果有用，欢迎点赞、收藏、转发 – 转发请带上我的名字。本文是基于我个人经验和理解写的，不构成针对任何个人的专业意见。每个人的税务情况各不相同，重大财务或税务决定，请务必咨询专业人士，或以CRA及政府官网的最新信息为准。税务政策更新很快，本文难以覆盖所有细节和变化。
马云， Carol Ma，CPA, TEP，加拿大注册会计师，信托与遗产规划师。2006 – 2014年就职于加拿大联邦税务局(CRA)八年，先后担任：中小企业税务审计部 ( Audit Division)地下经济审计官、重案调查部 (Investigation/Enforcement Division)特殊犯罪收入调查官、税案申诉部(Appeals Division)税务申诉裁决官 – 审计、调查、申诉裁决三个核心部门都完整经历过，深谙CRA的运作逻辑与执法尺度。。2014年加入 Tax Solutions Canada 出任 Case Manager，2015创办 JKtax 马云会计师事务所，专注税务申报、税务争议解决与信托遗产规划。电话 905-940-1999；邮件 admin@jktax.ca; 微信 jktax-vivian；jktax-qing
