在安省，继承财产这件事儿，是由省级法律 Succession Law Reform Act 管辖的，尤其对于未满18岁的孩子继承遗产，法律有一套复杂但至关重要的特殊规定。
有遗嘱
如果有遗嘱，孩子的继承基本上会按照遗嘱的分配来进行。孩子会在到达遗嘱指定的年龄后，收到属于自己的那份遗产。在此之前，遗产执行人(estate trustee)是不能随意将这笔钱发给孩子的，除非遗嘱里明确说了可以。可以说，法律的态度非常严谨：一切按计划来，谁都别想乱花一分钱。
无遗嘱
- 孩子份额超过 $35,000：如果没有遗嘱，且孩子应得的份额超过$35,000，那么孩子必须等到满18岁才能拿到这笔钱。在这之前，执行人是不能擅自代为保管这笔钱的，也不能支付给孩子任何费用。那钱咋办？会被打进安省法庭账户，由高等法庭的会计管理。还有一种选择，是由法庭任命的孩子的财产监护人(guardian of property)代为管理。
注意，父母并不能自动成为未成年孩子的财产监护人。如果父母希望能管理孩子的钱，必须向法庭申请成为孩子的“财产监护人”。财产监护人得由法庭指定，负责接收和管理孩子的财产。父母、监护人或其他人只能通过法庭命令获得这一权限。
如果孩子的钱已经被打到法庭账户，而眼下需要支付一些必要开销，可通过儿童律师办公室 – Office of the Children’s Lawyer – 的”小额基金项目”（Minors’ Funds Program）来申请提取部分资金。虽然过程麻烦了点，但以保障孩子的利益为重。
- 孩子份额低于 $35,000：如果孩子应得的金额少于$35,000，这笔钱可直接支付给和孩子共同生活的父母或合法监护人。他们作为财产监护人，会保管这笔钱，直到孩子年满18岁或遗嘱中规定的年龄。当然，父母或监护人也可以选择将这笔钱交给法庭保管。不过，如果你是监护人，估计没多少人愿意把钱交给法庭 —管理费是一方面，更重要的是自己管钱更灵活，随时为孩子的利益把钱花在刀刃上。
如何申请成为财产监护人？
父母或其他任何人都可以申请成为孩子的财产监护人。父母通常优先于非父母，且父和母在法律上有平等的资格申请，但需要法庭批准。
有时，还可以任命不止一位财产监护人，共同承担责任。如果涉及的资金规模较大，法庭还会要求信托公司来担任财产监护人。
一般情况下，法庭考量财产监护人会综合考虑几个因素：
- 申请人的财务管理能力
- 提出的管理计划是否合理，包括对孩子资金的投资和管理
- 孩子的意见和偏好
财产监护人需要缴纳保证金，但如果申请人是孩子的父母，法庭可以免除保证金。然而，如果赶上申请人的自身资产还没有孩子继承的资产多，那么法庭不会免除保证金。
申请书必须送达儿童律师办公室- Office of the Children’s Lawyer – 这个机构代表着未成年人的利益。
财产监护人的职责
被任命为孩子的财产监护人后，法庭会颁发监护令，并批准你的资金管理计划。作为财产监护人，你有下列职责：
- 详细记录所有涉及孩子资金的交易，包括投资、收款和支付
- 按照法庭批准的管理计划进行投资，遵守《受托人法》关于信托基金投资的要求
- 在孩子年满18岁时，将所有财产移交给孩子。如果孩子有法律义务抚养他人，法庭将在孩子申请时终止监护
不得将孩子的资金用于以下未经法庭批准的用途：
- 为孩子提供经济支持
- 支付与法庭监护申请相关的律师费
监护令可能要求你定期向儿童律师办公室提供财产管理的账目。如果涉及资金规模大，法庭可要求你每隔1至3年提交一次账目。
财产监护的账目
财产监护人必须完整、准确地记录监护财产的账目。必须保留所有投资和银行对账单。如果使用了资金，必须保留发票、账单和支票复印件，证明这些资金是如何为孩子使用的。
孩子是保险受益人
如果孩子是人寿保险的受益人，情况又稍微复杂一些：
- 有指定受托人：当未成年的孩子是保险受益人时，保单中会要求有成年人作为“受托人”来管理这笔保险赔偿金。受托人需要从保险公司拿到逝者生前填写的受益人表格，这份表会详细列出“代持条款”—包括受托人能否为了孩子的利益使用这笔钱，以及这钱应该在什么时间支付给孩子。
如果表中没列这些条款，那么受托人只能代持这笔钱，等到孩子18岁时一并交付。也就是说，如果没有特别授权，受托人这几年是碰不了这笔钱的，只能老老实实代为保管。
- 没有指定受托人：如果逝者在保单中并未指定任何成年人作为受托人，且孩子继承的金额超过$35,000，这笔钱必须支付给安省法庭，由高等法院的会计管理。当然，这笔钱也可以支付给由法院任命的财产监护人，可能是父母，也可能是其他合适的人，直到孩子年满18岁或到遗嘱中规定的年龄。
如果这笔钱已经打到了法庭账户，而现在要支付某些必要的支出，可再次通过儿童律师办公室的小额基金项目来申请提取部分资金。
如果金额少于$35,000，这笔钱可直接支付给和孩子共同生活的父母或合法监护人，直到孩子年满18岁。
这一切规看上去繁琐复杂，但其实背后都是为了一个原则：保护孩子的最大利益。
未成年人在法律面前被视为需要特殊保护的群体，他们无法自主决定大笔财富的使用，法律也不希望这些钱被用作不当用途。所以，一切的规章制度，都是在确保这笔财产最后能真正落到孩子自己手上，为他们的未来铺平道路。这也提醒我们，有些限制看似束缚，其实是最深沉的保护。学会规划、学会等待，每一片雪花的融化，都在悄悄酝酿新的生机。
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马云，Carol Ma，加拿大特许专业会计师。2006–2014年就职于加拿大联邦税务局(CRA)，先后担任中小企业税务审计部 (Audit Division)地下经济审计官、重案调查部 (Investigation/Enforcement Division)特殊犯罪收入调查官、税案申诉部(Appeals Division) 税务申诉裁决官。2014年加盟 Tax Solutions Canada 出任 Tax Manager，2015年成立 JKtax 马云会计师事务所。办公电话 905-940-1999；邮件 admin@jktax.ca；助理微信 jktax-vivian
