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小企业和自雇申请CEBA无息贷款4万含白给1万的条件

(Last Updated On: 2020-07-23)

2020年7月的申领条件更新

去年我二闺女4月份生日之前,我在3月里跟她说,她6岁以后我就不能再给她洗澡了(一直是我穿着游泳裤抱她坐我腿上洗的,她长大了我就再也不好摸摸她的小肚子小屁股了)。然后她就很郁闷,表示不愿意长到6岁。4月初之际她感慨生日的到来,写了一篇题目叫 April comes after March,我一看之下吓得一个后空翻。记得前半生里读万历版牡丹亭梦的时候,看到“三月之后是四月,不在杨边在柳边”一句时,我愣住了,只觉得世间柔靡之甚,莫过于此。

严重跑题。

我想说的是:July comes after June,CEBA条件又改了!

是增加难度了。因为现在申请人在他的online banking里申请完之后,银行会发给他一个link,这是加拿大政府在7月初里新做的,网址是:https://application-demande.ceba-cuec.ca/

然后申请人必须要回答不少问题,提交不少文件。

问题还好办,要求提交文件的目的在于:证明2020年不可延期的运营成本(eligible non-deferrable expenses)会超过4万块钱。那怎么证明呢?见下图。就是先选是以下哪一项的expense:

  • 给非亲属发的工资
  • 房租、保险
  • 电话、网络
  • 煤水电气等utilities
  • 欠债、欠合同工款
  • 执照费、许可证费

然后提交文件来做加法。比如我第一项费用选了电话 –> 每个月账单 –> 每个月费用是60块钱 –> 然后需要我把2020年已经发生的每个月的账单,都上传上去,[此处需加微信大哭表情]。

或者你觉得只上传一个月的账单就足以说明问题,也随你。

好了,$60 x 12个月,我已经填了$720的费用,离4万的门槛还差3万9千多,我需要继续填表、上传,直至总费用超过4万 [此处需要找个绝望的表情]。


2020年6月的申领条件更新

2020年6月26日,加拿大政府对“无息4万、白给1万”的条件产生了天翻地覆的变化,要求猛然放宽至:

  1. 自雇人士也可以申请了,比如地产经纪、保险经纪、装修师傅、男女会计……
  2. 2019年没有T4支出的小企业

政府最新发布的对法规的改变,影响了我在4月里发布的解读文里第1、2、9条的内容。

让我们来重新总结一下哪些人可以申领这个福利,以下abcd四个条件必须同时满足:

  1. 自雇人士或小企业主,在CRA有 My Business Account 的注册 (有9位数的business number)
  2. 自雇人士或小企业主,在2020年3月1日之前在银行有business account的注册并一直使用
  3. 自雇或小企业主,要么在2019年有超过2万块钱的员工薪金支出(T4),要么在2020年有超过4万块钱的不可延期的运营成本 (Eligible non-deferrable expenses)
  4. 自雇或小企业主,已对2018年或2019年的生意报税了

来,咱们再来问答一下。往下读之前请先深吸一口气,因为内容既多且有点儿绕。

  1. 这里的“不可延期的运营成本超过4万”,包括什么?
    [JKtax]
    房租地税、商业保险、工资佣金、定期还债、煤水电气、设备租赁、电话网络等。具体哪些算,政府给列出了8项,我列在本文最后了。
    [JKtax]
  2. 我是一个自雇,2020年还没过一半,我怎么知道我的expenses会不会过4万?
    [JKtax]
    只能预估一下了。但,在你2018和2019的税表上,如果expenses总额和4万这个级别相距甚远的话,我劝你就不要动这个心思了。
    [JKtax]
  3. 我不知道我是不是一个自雇…… 我怎么找到答案?
    [JKtax]
    两个方法,一是看你2019的税表,如果上面有T2125这个表,你就是;第二个更稳妥的方法是去问你的会计师。
    [JKtax]
  4. 我是一个保险经纪,我主要的expense就是每个月有2千块钱的房租支出,我跟房东说了,我今年就把明年的房租都付清了,这样我今年出的钱就超过4万了,行不行?或者我是一个小企业主,我直接在今年的账上,给股东发一个5万的分红,这样成本就超过4万了,行不行?
    [JKtax]
    不行。政府说了,4万的计算只能包括non-deferrable expenses,意思就是“不能滞后的经营成本”才能被计入在内,也就是那些收到必须马上付的账单才行。
    [JKtax]
  5. 我是一位装修师傅,虽然我前几年的expenses都没到4万,但今年我打算买好几万块钱的设备,那不就到了?
    [JKtax]
    不行。政府说得很清楚,只有eligible non-deferrable expense才算,purchase / asset / inventory 什么的不算。举个气人的例子,纯从会计规范来说,一位装修师傅跑了一趟Home Depot,买的锤子不能算,买的钉子也不能算,但如果租了一个锤子,就可以算。
    [JKtax]
  6. 我是一位小企业主,已晕,我怎么知道哪些能算、哪些不能算?
    [JKtax]
    两个方法:
    [JKtax]
    (1) 可以去看往年的Income Statement,那页上面的expenses可能算;不要去看Balance Sheet,BS上的那些不能算。
    [JKtax]
    (2) 去问您的会计师。
    [JKtax]
  7. 我看了一下,我的expenses,不算HST就不够4万,算上HST就正好够了,这可怎么办?
    [JKtax]
    Expenses的计算,是不能加上HST的。但有一种特殊情况,就是小企业或自雇用了Quick Method,这种情况下怎么算,去问您的会计。
    [JKtax]
  8. 我就说我到4万了,政府会来查吗?
    [JKtax]
    政府说会。
    [JKtax]
  9. 我是一个成功的地产经纪,2019年的expenses超过了4万,2020年我也…… 能过4万,我想申请,但我在银行没有一个单独的”商业帐号“去操作我的生意,怎么办?
    [JKtax]
    【2020年6月28日再更新】那就不行了。政府于昨天再次更新官网,强调了business banking account需在3月1日前开立。
    [JKtax]
    昨天之前的答案,都是还是可以的。所以好几家银行的官网甚至直到现在还滞后地写着:如果你想申领CEBA就请登陆你的网银,如果你还没有business account就赶紧找我们开一个。
    [JKtax]
  10. 我的生意在收入上没有跌落,其他条件我都合格,我能申请吗?
    [JKtax]
    CEBA没有revenue drop这一条件,所以,答案是可以。
    [JKt
  11. 我的生意在银行一直用正规的business account,你说的这些条件我都符合,但我本人在疫情期间申领了CERB,请问我还可以申请CEBA吗?
    [JKtax]
    CERB是对个人的补贴,CEBA是对企业或自雇的补贴,两者并不相干。只要你的生意符合CEBA的申领条件,你可以去申领。
    [JKtax]
  12. 在“2020年有超过4万块钱的经营成本”,其中的“2020”怎么理解?
    [JKtax]
    在试图解读2020之前,先搞清一个概念:这里的2020说的是calendar year (日历年),还是fiscal year (财政年)。为什么还要先讨论这个呢?就因为政府的官网上没说清。
    [JKtax]
    不过,对任何一个自雇,他的这两个概念是一致的,fiscal year也都是每年的1月1日到12月31日,所以自雇人士不用费心去理解以下第12条内讨论的内容。
    [JKtax]
  13. 我的企业的Fiscal year end = 6月30日,以下是我这两年的expenses月结,也就是光看2020FY (黄色区域),不到4万,但如果看日历年,就可能到。我能申请吗?

    [JKtax]
    这个问题我要解释清楚,还得再写25万字,所以,请您去问您的会计师吧。

分割线。

归根结底,这个无息的4万+白给1万,是政府的【救助】。给到自雇和小业主头上,是为了让你度过难关、继续经营下去用的。如果你还不算“难”,请三思而后行。


附录官方对Eligible Non-Deferrable Expense的解释。

The Eligible Non-Deferrable Expense categories are the following:

  • Wages and other employment expenses to independent (arm’s length) third parties;
  • Rent or lease payments for real estate used for business purposes;
  • Rent or lease payments for capital equipment used for business purposes;
  • Payments incurred for insurance related costs;
  • Payments incurred for property taxes;
  • Payments incurred for business purposes for telephone and utilities in the form of gas, oil, electricity, water and internet;
  • Payments for regularly scheduled debt service;
  • Payments incurred under agreements with independent contractors and fees required in order to maintain licenses, authorizations or permissions necessary to conduct business by the Borrower.

2020年4月发布的对CEBA的解读

先看图,然后回答以下三个问题。如果你的答案都是Yes,恭喜你,可以申请CEBA,从政府拿4万块钱,无利息,然后只用还3万。

  1. 你的生意有RP帐号吗?
  2. 你给2019年报T4了吗?
  3. Box 14 里的 Employment Income 是不是介于2万-150万加币之间呢?

再用问答形式解释一下申请条件和如何申请。

  1. 你上面这个图,是哪儿来的,我怎么能看到我的数字?
    [JKtax]
    有两个方法,一是登陆 CRA My Business Account -> Payroll -> View return details -> 2019 T4 -> Processed。
    [JKtax]
    第二个方法:请去问您公司的会计师。
    [JKtax]
  2. 我的有限公司达到上面所有三点要求,我如何申请?
    [JKtax]
    只能通过你公司所在银行的 business account 来申请。具体申请方法请以下链接。请注意一直到昨晚,政府对2019 payroll 金额的规定还是5万-100万,所以大多数银行的网页上,还写的是这个要求,但今早(2020-04-17)再看canada.ca官网,就已经改成2万-150万了。tax]

  3. 我借了4万,那3万什么时候还?
    [JKtax]
    现在开始任何时间企业可以借进4万,如果能在2022年12月31日之前还清3万,那1万就不用还了;如果不能在2022年底之前把3万还清,那么首先欠款就还是4万,然后没还清那部分需要在2025年底之前,以每年5%的利率还清。
    [JKtax]
  4. 如果我2025年底还是还不清欠款,怎么办?
    [JKtax]
    我、不、知、道!
    [JKtax]
  5. 我是一个自雇,或者我就是一个自然人,我没有corporation,但在我名下有payroll帐号,我一直给我的员工开工资,我符合以上三点要求,我能借这4万/拿这1万吗?
    [JKtax]
    只要你在银行有business account,就行。
    [JKtax]
  6. 还有其他要求吗?有公司收入降低的要求吗?
    [JKtax]
    没有。只要2019年给员工开T4总额超过2万,并且公司一直到2020年3月1日还在经营中(没有注销公司),就可以。
    [JKtax]
  7. 我确实有个corporation,但一直在银行没开什么business account,一直都用的我的个人账户进出钱的,我能申请吗?
    [JKtax]
    不能。具体请问你的银行,因为这次的4万/1万的申请是通过加拿大5大银行各自的 business account online banking 来实现的,比如像RBC和CIBC就明说了:如果你还没有一个公司帐号,赶紧拿着你的 article of incorporation 找我注册一个,这样你能尽快拿到钱。
    [JKtax]
  8. 我的生意在不同的银行有帐号,我用哪家申请?
    [JKtax]
    首先,你只能申请一次4万/1万。然后,你的“主运营帐号”在哪家银行,就用哪家银行申请。
    [JKtax]
  9. 我的员工是从我这儿拿T4A的,不是T4,其他条件都够,我能申请吗?
    [JKtax]
    不能,只限T4。
    [JKtax]
  10. 我如果今天申请,多快可以拿到钱?
    [JKtax]
    各个银行的处理方式可能小有不同,但一般都允诺在5个工作日内让你看到钱。注:有的银行可能会单独为这4万开立一个帐号给你,比如一个Business Visa之类的,而不是用的你原来的operation chequing帐号。
    [JKtax]
  11. 那我今天申请,比如下周三钱就到了,然后周四我就把3万还清了,岂不是已经白白到手1万块钱?
    [JKtax]
    只要遵循了政府对无息贷款用途的规定就行。
    [JKtax]
  12. 如果我就真就还不上了,怎么办?
    [JKtax]
    这次是政府行为通过银行来实现,但有的银行还是动了自己的小心思的,比如Scotia就在这4万的基础上,再卖保险。你要是买了保险,真出现点什么冬瓜豆腐之类的事情,那还真不用还了。但,说到这个层次,就需要业主自己去谈、去做决定了。

Danny Chen,JKtax Director & COO,全面负责事务所的运作和管理。联系方式:办公室电话 905-940-1999;邮件 admin@jktax.ca;工作微信 jkre-danny