小企业和自雇CEBA无息贷款6万含白给1万的条件

重申：如果您的企业不是我们的accounting/T2客户，我们无法向您提供具体的指导信息，请以您企业自己的会计师所说的为准。谢谢理解。

2020年12月28日关于4万贷款现已升级到6万的更新

联邦政府于2020年12月4日公布了新一期的更新，主要内容如下：

• 贷款金额从4万升级到了6万
• 在好借好还的前提下，1万免债的政策不变
• 已经拿到4万的企业，不用重新开始整个申请流程，只需申请2万的“延展”即可
• 所有CEBA申请人，现已可以通过这个网页来查看申请状态更新：
  https://status-statut.ceba-cuec.ca/

2020年10月对于没有企业级银行账号的申请人的更新

2020年对地产经纪来说是艰难的一年，也是像坐过山车一样的一年，每隔几天就会有人跳出来喊：又有什么重磅好消息啦，地产经纪又可以占什么便宜啦。就像最近几天，从官方到民间又说了：

现在没有企业级的银行账户，小企业和自雇也能申请白给1万块钱的CEBA了。

有这好事？

有啊，你能满足其他条件就行。那你接着往下看吧。看看“其他条件”你就明白了。

2020年7月的申领条件更新

去年我二闺女4月份生日之前，我在3月里跟她说，她6岁以后我就不能再给她洗澡了（一直是我穿着游泳裤抱她坐我腿上洗的，她长大了我就再也不好摸摸她的小肚子小屁股了）。然后她就很郁闷，表示不愿意长到6岁。4月初之际她感慨生日的到来，写了一篇题目叫 April comes after March，我一看之下吓得一个后空翻。记得前半生里读万历版牡丹亭梦的时候，看到“三月之后是四月，不在杨边在柳边”一句时，我愣住了，只觉得世间柔靡之甚，莫过于此。

严重跑题。

我想说的是：July comes after June，CEBA条件又改了！

是增加难度了。因为现在申请人在他的online banking里申请完之后，银行会发给他一个link，这是加拿大政府在7月初里新做的，网址是：https://application-demande.ceba-cuec.ca/

然后申请人必须要回答不少问题，提交不少文件。

问题还好办，要求提交文件的目的在于：证明2020年不可延期的运营成本(eligible non-deferrable expenses)会超过4万块钱。那怎么证明呢？见下图。就是先选是以下哪一项的expense：

• 给非亲属发的工资
• 房租、保险
• 电话、网络
• 煤水电气等utilities
• 欠债、欠合同工款
• 执照费、许可证费

然后提交文件来做加法。比如我第一项费用选了电话 –> 每个月账单 –> 每个月费用是60块钱 –> 然后需要我把2020年已经发生的每个月的账单，都上传上去，[此处需加微信大哭表情]。

或者你觉得只上传一个月的账单就足以说明问题，也随你。

好了，$60 x 12个月，我已经填了$720的费用，离4万的门槛还差3万9千多，我需要继续填表、上传，直至总费用超过4万 [此处需要找个绝望的表情]。

2020年6月的申领条件更新

2020年6月26日，加拿大政府对“无息4万、白给1万”的条件产生了天翻地覆的变化，要求猛然放宽至：

1. 自雇人士也可以申请了，比如地产经纪、保险经纪、装修师傅、男女会计……
2. 2019年没有T4支出的小企业

政府最新发布的对法规的改变，影响了我在4月里发布的解读文里第1、2、9条的内容。

让我们来重新总结一下哪些人可以申领这个福利，以下abcd四个条件必须同时满足：

1. 自雇人士或小企业主，在CRA有 My Business Account 的注册 (有9位数的business number)
2. 自雇人士或小企业主，在2020年3月1日之前在银行有business account的注册并一直使用
3. 自雇或小企业主，要么在2019年有超过2万块钱的员工薪金支出(T4)，要么在2020年有超过4万块钱的不可延期的运营成本 (Eligible non-deferrable expenses)
4. 自雇或小企业主，已对2018年和或2019年的生意报税了

来，咱们再来问答一下。往下读之前请先深吸一口气，因为内容既多且有点儿绕。

1. 这里的“不可延期的运营成本超过4万”，包括什么？
   [JKtax]
   房租地税、商业保险、工资佣金、定期还债、煤水电气、设备租赁、电话网络等。具体哪些算，政府给列出了8项，我列在本文最后了。
   [JKtax]
2. 我是一个自雇，2020年还没过一半，我怎么知道我的expenses会不会过4万？
   [JKtax]
   只能预估一下了。但，在你2018和2019的税表上，如果expenses总额和4万这个级别相距甚远的话，我劝你就不要动这个心思了。
   [JKtax]
3. 我不知道我是不是一个自雇…… 我怎么找到答案？
   [JKtax]
   两个方法，一是看你2019的税表，如果上面有T2125这个表，你就是；第二个更稳妥的方法是去问你的会计师。
   [JKtax]
4. 我是一个保险经纪，我主要的expense就是每个月有2千块钱的房租支出，我跟房东说了，我今年就把明年的房租都付清了，这样我今年出的钱就超过4万了，行不行？或者我是一个小企业主，我直接在今年的账上，给股东发一个5万的分红，这样成本就超过4万了，行不行？
   [JKtax]
   不行。政府说了，4万的计算只能包括non-deferrable expenses，意思就是“不能滞后的经营成本”才能被计入在内，也就是那些收到必须马上付的账单才行。
   [JKtax]
5. 我是一位装修师傅，虽然我前几年的expenses都没到4万，但今年我打算买好几万块钱的设备，那不就到了？
   [JKtax]
   不行。政府说得很清楚，只有eligible non-deferrable expense才算，purchase / asset / inventory 什么的不算。举个气人的例子，纯从会计规范来说，一位装修师傅跑了一趟Home Depot，买的锤子不能算，买的钉子也不能算，但如果租了一个锤子，就可以算。
   [JKtax]
6. 我是一位小企业主，已晕，我怎么知道哪些能算、哪些不能算？
   [JKtax]
   两个方法：
   [JKtax]
   (1) 可以去看往年的Income Statement，那页上面的expenses可能算；不要去看Balance Sheet，BS上的那些不能算。
   [JKtax]
   (2) 去问您的会计师。
   [JKtax]
7. 我看了一下，我的expenses，不算HST就不够4万，算上HST就正好够了，这可怎么办？
   [JKtax]
   Expenses的计算，是不能加上HST的。但有一种特殊情况，就是小企业或自雇用了Quick Method，这种情况下怎么算，去问您的会计。
   [JKtax]
8. 我就说我到4万了，政府会来查吗？
   [JKtax]
   政府说会。
   [JKtax]
9. 我是一个成功的地产经纪，2019年的expenses超过了4万，2020年我也…… 能过4万，我想申请，但我在银行没有一个单独的”商业帐号“去操作我的生意，怎么办？
   [JKtax]
   【2020年6月28日再更新】那就不行了。政府于昨天再次更新官网，强调了business banking account需在3月1日前开立。
   [JKtax]
   昨天之前的答案，都是还是可以的。所以好几家银行的官网甚至直到现在还滞后地写着：如果你想申领CEBA就请登陆你的网银，如果你还没有business account就赶紧找我们开一个。
   [JKtax]
10. 我的生意在收入上没有跌落，其他条件我都合格，我能申请吗？
    [JKtax]
    CEBA没有revenue drop这一条件，所以，答案是可以。
    [JKt
11. 我的生意在银行一直用正规的business account，你说的这些条件我都符合，但我本人在疫情期间申领了CERB，请问我还可以申请CEBA吗？
    [JKtax]
    CERB是对个人的补贴，CEBA是对企业或自雇的补贴，两者并不相干。只要你的生意符合CEBA的申领条件，你可以去申领。
    [JKtax]
12. 在“2020年有超过4万块钱的经营成本”，其中的“2020”怎么理解？
    [JKtax]
    在试图解读2020之前，先搞清一个概念：这里的2020说的是calendar year (日历年)，还是fiscal year (财政年)。为什么还要先讨论这个呢？就因为政府的官网上没说清。
    [JKtax]
    不过，对任何一个自雇，他的这两个概念是一致的，fiscal year也都是每年的1月1日到12月31日，所以自雇人士不用费心去理解以下第12条内讨论的内容。
    [JKtax]
13. 我的企业的Fiscal year end = 6月30日，以下是我这两年的expenses月结，也就是光看2020FY (黄色区域)，不到4万，但如果看日历年，就可能到。我能申请吗？
    
    [JKtax]
    这个问题我要解释清楚，还得再写25万字，所以，请您去问您的会计师吧。

分割线。

归根结底，这个无息的4万+白给1万，是政府的【救助】。给到自雇和小业主头上，是为了让你度过难关、继续经营下去用的。如果你还不算“难”，请三思而后行。

附录官方对Eligible Non-Deferrable Expense的解释。

The Eligible Non-Deferrable Expense categories are the following:

• Wages and other employment expenses to independent (arm’s length) third parties;
• Rent or lease payments for real estate used for business purposes;
• Rent or lease payments for capital equipment used for business purposes;
• Payments incurred for insurance related costs;
• Payments incurred for property taxes;
• Payments incurred for business purposes for telephone and utilities in the form of gas, oil, electricity, water and internet;
• Payments for regularly scheduled debt service;
• Payments incurred under agreements with independent contractors and fees required in order to maintain licenses, authorizations or permissions necessary to conduct business by the Borrower.

2020年4月发布的对CEBA的解读

先看图，然后回答以下三个问题。如果你的答案都是Yes，恭喜你，可以申请CEBA，从政府拿4万块钱，无利息，然后只用还3万。

1. 你的生意有RP帐号吗？
2. 你给2019年报T4了吗？
3. Box 14 里的 Employment Income 是不是介于2万-150万加币之间呢？
   

再用问答形式解释一下申请条件和如何申请。

1. 你上面这个图，是哪儿来的，我怎么能看到我的数字？
   [JKtax]
   有两个方法，一是登陆 CRA My Business Account -> Payroll -> View return details -> 2019 T4 -> Processed。
   [JKtax]
   第二个方法：请去问您公司的会计师。
   [JKtax]
2. 我的有限公司达到上面所有三点要求，我如何申请？
   [JKtax]
   只能通过你公司所在银行的 business account 来申请。具体申请方法请以下链接。请注意一直到昨晚，政府对2019 payroll 金额的规定还是5万-100万，所以大多数银行的网页上，还写的是这个要求，但今早(2020-04-17)再看canada.ca官网，就已经改成2万-150万了。tax]
   • TD
   • RBC
   • CIBC
   • BMO
   • Scotia
     [JKtax]
3. 我借了4万，那3万什么时候还？
   [JKtax]
   现在开始任何时间企业可以借进4万，如果能在2022年12月31日之前还清3万，那1万就不用还了；如果不能在2022年底之前把3万还清，那么首先欠款就还是4万，然后没还清那部分需要在2025年底之前，以每年5%的利率还清。
   [JKtax]
4. 如果我2025年底还是还不清欠款，怎么办？
   [JKtax]
   我、不、知、道！
   [JKtax]
5. 我是一个自雇，或者我就是一个自然人，我没有corporation，但在我名下有payroll帐号，我一直给我的员工开工资，我符合以上三点要求，我能借这4万/拿这1万吗？
   [JKtax]
   只要你在银行有business account，就行。
   [JKtax]
6. 还有其他要求吗？有公司收入降低的要求吗？
   [JKtax]
   没有。只要2019年给员工开T4总额超过2万，并且公司一直到2020年3月1日还在经营中(没有注销公司)，就可以。
   [JKtax]
7. 我确实有个corporation，但一直在银行没开什么business account，一直都用的我的个人账户进出钱的，我能申请吗？
   [JKtax]
   不能。具体请问你的银行，因为这次的4万/1万的申请是通过加拿大5大银行各自的 business account online banking 来实现的，比如像RBC和CIBC就明说了：如果你还没有一个公司帐号，赶紧拿着你的 article of incorporation 找我注册一个，这样你能尽快拿到钱。
   [JKtax]
8. 我的生意在不同的银行有帐号，我用哪家申请？
   [JKtax]
   首先，你只能申请一次4万/1万。然后，你的“主运营帐号”在哪家银行，就用哪家银行申请。
   [JKtax]
9. 我的员工是从我这儿拿T4A的，不是T4，其他条件都够，我能申请吗？
   [JKtax]
   不能，只限T4。
   [JKtax]
10. 我如果今天申请，多快可以拿到钱？
    [JKtax]
    各个银行的处理方式可能小有不同，但一般都允诺在5个工作日内让你看到钱。注：有的银行可能会单独为这4万开立一个帐号给你，比如一个Business Visa之类的，而不是用的你原来的operation chequing帐号。
    [JKtax]
11. 那我今天申请，比如下周三钱就到了，然后周四我就把3万还清了，岂不是已经白白到手1万块钱？
    [JKtax]
    只要遵循了政府对无息贷款用途的规定就行。
    [JKtax]
12. 如果我就真就还不上了，怎么办？
    [JKtax]
    这次是政府行为通过银行来实现，但有的银行还是动了自己的小心思的，比如Scotia就在这4万的基础上，再卖保险。你要是买了保险，真出现点什么冬瓜豆腐之类的事情，那还真不用还了。但，说到这个层次，就需要业主自己去谈、去做决定了。

Danny Chen，JKtax Director & COO，全面负责事务所的运作和管理。联系方式：办公室电话 905-940-1999；邮件 admin@jktax.ca；办公室微信 jktax-vivian