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小心你娶的人和娶你的人,跨省婚姻的税务真相

一入婚姻深似海,税务属地要改改

大卫,本来是个安安稳稳的安省居民。直到遇见了第二任妻子,人生轨迹悄悄拐了弯。

婚后,俩人不是飞去佛罗里达过冬,就是住在太太位于魁北克的家里。

反倒是安省,大卫很少久留。太太甚至从来没到过安省,大卫说自己还是安省人,手里保留着安省的驾照、车牌、OHIP卡,孩子也都在安省。

魁省税务局怎么看?

魁省税务局ARQ发现:

  • 消费:95%的日常开销都在魁北克
  • 住宿:大卫说在安省自己“住在孩子家”,但拿不出付房租的证据,更像是有事时就来安省看看,顺便住,是短期行为

ARQ认定:2014到2018年大卫是魁省税务居民,不是安省。

大卫不服,上诉到魁省税务法庭。

法官怎么说?

法官分析了所有关联因素后得出结论:大卫在安省只是短暂停留,他的真正居住联系已经明确建立在魁省。上诉驳回

为啥对“税务属地”这么较真呢?

税钱归哪个省收,关系重大。

税的分配 – 个人税分为两个层级:

  • 联邦税:全国统一收,大家一样
  • 省税:各省自己定,差距很大

👉 举个例子:同样挣20万工资,安省居民交税6万5;BC交6万, 阿尔伯塔交5万9,而魁省交7.3万!

每年,我们个人报税之后,联邦政府把联邦税收走,各个省再分别拿“省级税”的部分。

收了税,再发福利。像魁省有家庭津贴、托儿补贴;BC省有医疗计划;各个省份的学费、各种抵扣也都不同。所以,各省税局必须抢人,否则就有人“在魁省享福利,在阿省交低税”的不公平。

加拿大哪几个省税最狠?

个人税最高的三个省:

  1. 第一名:Quebec
  2. 第二名:Nova Scotia
  3. 第三名:PEI

魁北克虽说福利多多,但高收入人群要多交不少税;低收入家庭尤其是有孩子的,反而能拿到更多的福利补贴。

知识点:税务居住地到底怎么算?

加拿大税法里,个人的“税务居民身份”不是看哪个证件,而是看你的“根儿”、“生活重心”在哪。主要考量的因素包括:

  • 你在哪里有房子?
  • 配偶和未成年子女住哪儿?
  • 消费、社交圈在哪?
  • 医疗、银行、车子这些长期生活安排在哪?

👉 法律条文:Income Tax Act 里有一整套居住联系 – residential ties – 的判定标准,各省都会用这套标准来拿人。

小结

看来婚姻不仅改变你的家庭,还可能改变你的税务身份。感情是自由的,税务是现实的。别小看“省籍”,它不是纸面上的概念,而是实打实的钱包差距。

看来以后选择另一半,除了得看对眼,还得顺带想想“娶了她,会不会让我多交几万块的税?”

本案源自:Wygodny v. Agence du revenu du Québec, 2025 QCCQ 4305


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马云, Carol Ma,CPA, TEP,加拿大注册会计师,信托遗产规划师。2006 – 2014年就职于加拿大联邦税务局(CRA),先后担任中小企业税务审计部 ( Audit Division)地下经济审计官; 重案调查部 (Investigation/Enforcement Division)特殊犯罪收入调查官;税案申诉部(Appeals Division)税务申诉裁决官。2014年加入 Tax Solutions Canada 出任 Case Manager,2015成立 JKtax 马云会计师事务所。电话 905-940-1999;邮件 admin@jktax.ca; 助理微信 jktax-vivian,jktax-qing