很多人以为，投资赚钱了就等着年底数钱，结果一到税季，一头雾水，最后被CRA秋后算账……
所以，还是早点搞清楚，这样不管是赚大钱还是小钱，都能稳稳地装进口袋。
📌 非注册账户，自己记录ACB！
ACB（Adjusted Cost Base）是投资的“税务成本”。
如果你是在非注册账户里买的投资产品, 比如股票、基金、债券等，那计算ACB是你的责任，CRA不会帮你算的。
- ACB要换算成加币
- 如果投资是美元，你要记录购入当日的汇率，折算成加币的ACB
- 不要依赖你的券商，它们一般只会显示美金ACB，不会帮你换算成加币，最终还得靠自己
举个例子：
- 2023年10月1日你投入10,000美元买了股票，当天汇率是1.35，那你的ACB就是13,500加币
- 2024年1月10日，你以12,000美元卖掉，卖出当天的汇率是1.32，那你的收入就是15,840加币
- 增值=15,840-13,500=2,340加币，这就是你的增值收益了（注意：按当前政策，只有50%计入应税收入）
如果没记录ACB，卖出时就麻烦了，怎么算增值多少呢？所以，请务必养成记录ACB的好习惯。
记得报税
卖掉了投资，不管有没有赚钱，就算亏了，都必须报在税表上。
- 有盈利？在Schedule 3上申报增值，只有50%计入收入
- 亏钱了？在Schedule 3上申报亏损，可以用来抵扣增值！
所以，无论盈亏，一定要报。
T5008的迷思，不要盲目使用CRA的 auto-fill
每年，交易平台都会给你寄T5008和交易汇总表等一大堆文件，有几个坑你一定要注意：
有的T5008只显示“卖出金额”（proceeds），但不会显示购入成本(no ACB)。这意味着你要自己填ACB，否则无法算出增值或亏损。
“实物转移”（in-kind transfer）交易有可能不会出现在T5008上。比如，你把股票从非注册账户转入RRSP或TFSA，这其实构成“视同出售”（deemed disposition），但T5008可能不会列出来！你还是要自己报！
自动填表（Autofill）可能出错！如果T5008交易是美金的，系统只会填充美元金额，不会自动换算成加加币。如果你直接用Autofill 填税表，可能导致申报错误，CRA不一定会立刻发现，但如果他们有朝一日查到，补税补利息没跑。
小结：不要完全相信T5008，自己一定要核对！
税务责任在你，不是会计师！
如果你找专业人士帮你报税，那很好，但责任依然在你自己！你要：
- 提供完整的投资记录，包括ACB、交易日期、买入/卖出记录
- 确保所有投资都申报了，不管T5008上有没有列出来
- 审核税表，确保ACB正确，别盲目相信券商
投资本来是为赚钱，但如果因为疏忽，导致该省的钱没省，该交的税多交，那就太亏了。所以，别懒，记好ACB、申报正确，该交的交，该省的省，才能真正让投资收益落袋为安。
感谢你花时间阅读我的文章，真心希望它对你有帮助！如果觉得有用，欢迎收藏、转发，但记得带上我的名字。这篇文章是基于我个人的理解和经验写的，主要是为了给大家提供一些一般信息。每个人的税务情况都不一样，所以这些内容仅供参考，不构成专业意见。如果要做出重要的财务或税务决定，还是建议大家咨询专业人士，或参考官网的最新信息。毕竟政策变化快，我的内容可能没办法覆盖所有细节和动态。
马云， Carol Ma，CPA, TEP，加拿大注册会计师，信托遗产规划师。2006 – 2014年就职于加拿大联邦税务局(CRA)，先后担任中小企业税务审计部 ( Audit Division)地下经济审计官； 重案调查部 (Investigation/Enforcement Division)特殊犯罪收入调查官；税案申诉部(Appeals Division)税务申诉裁决官。2014年加入 Tax Solutions Canada 出任 Case Manager，2015成立 JKtax 马云会计师事务所。电话 905-940-1999；邮件 admin@jktax.ca; 助理微信 jktax-vivian，jktax-qing
