一直以来，我都盘算着退休后搬到一个阳光明媚的地方、天天穿花裙子，过着悠闲自在的日子。可是，问题来了：如果离开加拿大，我的养老金会受影响吗？
CPP – 加拿大养老金计划
CPP（Canada Pension Plan）是一个人从18岁到70岁之间在加拿大工作时自己和雇主一起”投入”进去的一种养老金。交了多少年、投入进去多少钱，直接决定退休时能领取多少。
所以，不用担心，不管将来住在哪儿，这笔钱始终是你的，谁也拿不走。
OAS – 老年金
OAS（Old Age Security）是政府给的补助。如果你想在离开加拿大后继续领这笔钱，必须满足一个条件：在加拿大住满20年。只要18岁以后在加拿大生活过20年，政府就会每个月把这笔钱寄到你住的任何国家，一直寄到天荒地老。
如果你没住满20年，那情况就不太一样了。只能领到离境当月和之后的6个月，到了第7个月停发。不过呢，如果你以后决定回加拿大重新住下来，从回来的那个月开始，OAS又会继续发。
GIS – 低收入补助
GIS（Guaranteed Income Supplement）是给低收入人群的福利，但如果你离开加拿大超过6个月，那就不再给了。这笔补助可不是随便拿的，所以如果打算长时间离境，记得及时通知政府，避免以后被追讨，那就比较尴尬了。别抱侥幸心理，Service Canada 和加拿大边境局可是共享出入境信息的，什么逃不过他们的法眼。
Withholding tax – 预扣税
离境后，如果你已经不再是加拿大的税务居民，那么每一笔养老金（包括CPP和OAS）在发放时，会被直接扣掉 25% 的预扣税。如果你居住的国家和加拿大签有税务协定，那就按协定的税率扣税。
如果你认可预扣的25%就是你对加拿大的最终纳税义务，那么可以选择不报税；不过，根据税法第217条，非居民还可以选择在第二年的6月30日前提交 Section 217 税表自愿申报养老金。这样做可以得到一些税务抵免，还能按税务居民的累进税率来交税。这样，已经预扣的25%就能做到多退少补。
如何减少养老金的预扣税呢？
如果你完全依靠养老金生活，希望每个月的预扣税能少一些，可通过NR5表申请减免。NR5表必须在每年的10月31日前提交给CRA，如果批准了，从下一年的1月开始，预扣税就会减少。
NR5的有效期是五年，但要记住，提交了NR5后每年都得给加拿大报Section 217税表。
另外，如果你之前已经为OAS提交过一次NR5，现在想为CPP再提交一次，那么需要再递交一份新的申请。少预扣不代表最终少交税，报税时该补的还是得补回去。
说到底，生活是充满选择的，有时是阳光海滩的自由，有时是税务文件的繁琐。但无论在哪儿生活，都得为自己打算好未来，把养老金这种”长期饭票”安排好，这样才能在阳光明媚的海边，无忧无虑地享受属于自己的花裙子人生。
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马云，Carol Ma，加拿大特许专业会计师、信托遗产规划师。2006–2014年就职于加拿大联邦税务局(CRA)，先后担任中小企业税务审计部 (Audit Division)地下经济审计官、重案调查部 (Investigation/Enforcement Division) 特殊犯罪收入调查官、税案申诉部(Appeals Division) 税务申诉裁决官。2014年加盟 Tax Solutions Canada 出任 Tax Manager，2015年成立 JKtax 马云会计师事务所。联系电话：905-940-1999；邮件：admin@jktax.ca；助理微信 jktax-vivian；jktax-qing
