时不时就看到有小伙伴在群里喊，自己收到了CRA来信了，标题写着 “Reminder to File your Income Tax Return”，还有更狠的，直接写 “Demand to File Return”。
“我这是要被查税了吗？”
有人说“这是上了黑名单”，还有人直接脑子嗡嗡：“会不会坐牢……”
今天这篇就是来拆解， 这两封信到底哪不同？CRA是怎么判断你该不该报税的？收到了信你到底该怎么应对？最后附上——如何用最少的精力，避免最多的麻烦。
一字之差，天壤之别：Reminder vs. Demand
虽然都是催报税的，但这俩信的“气场”，一个像你妈提醒你穿秋裤，另一个像你老板发最后通牒，语气、力度、和后果完全不同：
- Reminder to File – 这是报税的“提醒信”，别忘了报税哦~，语气温和；不报的话，可能会错过退税或补贴
- Demand to File – 这是报税的”要求信”, 甚至说是一种“命令信”都不为过，必须报，态度强硬冷酷；不报就会被CRA强行估算、罚款、按估算的税额追缴、审计
为什么CRA会突然盯上你？
先来揭开一个误会：不是每个没报税的人，都会收到CRA的信。
根据ITA第150(1)条，只有当CRA“合理怀疑你可能欠税” 才会发出 Demand to File。
换句话说：你被盯上了，说明CRA觉得你可能要交钱。换句话说，如果CRA认为你没欠税，或拿退税，它才懒得理你。
CRA怎么判断你“可能欠税”？答案是：大数据
很多人以为不报税，CRA就不知道你挣了多少钱，错！
在加拿大，雇主、银行、券商、学校……每发一张收入或单据，就会同时抄送一份给CRA。像T4、T5、T3、T4A、T5008、T2202这些表，你有一份，CRA自然也有一份。
举个例子：
你2023年换了三份工作，分别拿了三张T4；年底银行发了T5利息单，券商给了T5008。你自己没报，CRA数据库里一张张全在那摆着呢。
尤其是T4，不仅能看出你挣了多少，还能看到你雇主已经扣了多少税。
所以CRA能大致估出：
- 你有多少收入
- 缴过多少税
- 最终可能会欠多少钱
如果结果显示你“可能欠税”，那不好意思，催报信就寄来了。
那收到信就一定是要交税吗？
不一定。
CRA看到的，只是你“收入那一面”。但它不知道你有哪些可以合法扣除的支出，比如：
- 自雇费用、设备开销
- 托儿费、学费、医药费、慈善捐款
- RRSP、搬家费等等
也就是说：你其实可能报完之后不但不用交税，还能拿点退税回来。但前提是，你要主动报！
在什么情况下你会收到这两种信？
✅【Reminder to File】
这封信一般出现在：
- 你往年每年都报税，今年却迟迟没报
- CRA觉得你可能会拿退税或福利
- 系统就是想“提醒一下你”
🧸一句话：这封信就像你妈站在门口喊：“记得穿秋裤！”善意、温柔，怕你吃亏，但你不理也不罚你。
✅【Demand to File】
这种信就不一样了，属于“通牒”：
- 你有明确的收入记录（T4/T5等），但一直没报税
- CRA高度怀疑你欠税
- 系统评估你有逃税风险
CRA此时是启动了ITA第150(1)条，你必须报，不然它可以“代你估税”，然后就：
- 把你收入按最坏情况估高
- 加5%的罚款
- 每月再加1%利息，最多12个月
- 利息是复利，越拖越多
而且重点是：你报得越晚，被审计的概率越大。
收到CRA信，该怎么办？
💡如果收到的是 Reminder to File：
还算轻松。看你有没有这些：
- 有收入但没报
- 有RRSP、学费、配偶、孩子等扣除项
- 想领退税或福利
✅ 有任何一个？别犹豫，立刻补报！即使没有收入，也可以报“零收入”，让政府知道你还活着，系统也更容易给你发福利。
🔥 如果收到的是 Demand to File :
别瞅别人，马上行动，不要等CRA动手：
- 收集单据，T4、T5、T4A等
- 整理扣除项，RRSP、捐款、托儿费等
- 报税！能自己做就自己做，不懂就请专业人士帮
❗如果实在赶不上，可以打电话给CRA说明情况，申请延期，但要有充分理由。🚫 千万别不理，后果是：
- CRA“代报”税，估高你的收入
- 收罚款+利息
- 审你账本，找你麻烦
报税，不只是交钱的事
很多人对报税有一种天然的抗拒：“报税是不是就意味着要交钱？”
但真相是，你不报，CRA就按它自己那一套给你“估个最大值”；你报了，才有机会合理扣除、减少税负、甚至拿退税。
有时候，主动报税不是因为你欠税，而是：
👉 为了不被误判
👉 为了不给未来埋雷
👉 为了让自己的财务更清晰
生活已经很累了，别让税这点事再添堵。如果你也收到了CRA的信，不确定自己要不要报，或不知从哪儿着手，或想让人帮你报，随时来找。
感谢你花时间阅读我的文章，真心希望它对你有帮助！如果觉得有用，欢迎收藏、转发，但记得带上我的名字。这篇文章是基于我个人的理解和经验写的，主要是为了给大家提供一些一般信息。每个人的税务情况都不一样，所以这些内容仅供参考，不构成专业意见。如果要做出重要的财务或税务决定，还是建议大家咨询专业人士，或参考官网的最新信息。毕竟政策变化快，我的内容可能没办法覆盖所有细节和动态。
马云， Carol Ma，CPA, TEP，加拿大注册会计师，信托遗产规划师。2006 – 2014年就职于加拿大联邦税务局(CRA)，先后担任中小企业税务审计部 ( Audit Division)地下经济审计官； 重案调查部 (Investigation/Enforcement Division)特殊犯罪收入调查官；税案申诉部(Appeals Division)税务申诉裁决官。2014年加入 Tax Solutions Canada 出任 Case Manager，2015成立 JKtax 马云会计师事务所。电话 905-940-1999；邮件 admin@jktax.ca; 助理微信 jktax-vivian，jktax-qing
