买房是人生大事。
FHSA(首次购房免税储蓄账户)为第一次买房的人提供了一个省税又灵活的途径。
除了能降低收入、免税增长外，还允许你提取时，连本带利一起免税！
这一篇，就继续聊聊这个FHSA账户的”更好用法“。
FHSA 的基本规则还没了解呢？先戳这篇： FHSA，让你存钱还减税！
小技巧 1：不确定是否买房，也建议开 FHSA
如果 15 年内不一定会买房，那还值得开 FHSA 吗？
答案是：值！
- 每年存$8,000，直到总额$40,000
- 这笔钱在账户内免税增长，无论是利息、股息还是资本增值，只要不取，都不交税
- 账户到 15 年时可直接转入 RRSP，不占 RRSP 额度
换句话说，就算最终没买房，你还是能把 FHSA 变成一个额外的$40,000的RRSP，白捞一个供款和享受免税增长15年的机会。
小技巧 2：父母助力，帮孩子开 FHSA
家有 18 岁以上孩子的父母，这么做：
- 让孩子开户，父母每年赠予$8,000，五年内存满$40,000
- 这$40,000在 FHSA 里免税增长，更开心的是，孩子的这些投资收益不会回溯到父母身上—收益完全免税
- 孩子收入低时先不急着抵税，可等他毕业后收入高时再抵，让孩子省税
例如：
大卫有一个18岁的儿子，开通了FHSA，每年给他$8,000，持续五年。假设这笔钱的投资利率为6%，到儿子33岁(15年后)账户资金增到$86,000。这时，儿子可免税提取用来买他的首套自住房。
而且，即使儿子的收入不高，就算边界税率在20%左右，每年$8,000的FHSA供款也能为他省下$1,600的税；如果税率在50%，则每年可省$4,000的税，五年可省税$40,000! 大卫不仅为孩子积攒了一笔购房资金，还帮他在将来省下了税，一举两得。
FHSA的限制：要注意这些
尽管FHSA有很多优势，但它也有一些限制，你要小心哦：
- 用途受限：FHSA是为帮你购买首套自住房。如果资金用途不在此处，就会失去免税待遇
- 只能为自己供款：不同于RRSP，你只能为自己开FHSA和供款，不能为配偶供。但好消息是：如果收入较高的配偶赠送现金给收入低的配偶，而后者符合开设FHSA，那么收益不会回溯到赠送方交税，这算是个小惊喜
- 面临美国税务问题：如果你是美国公民，在FHSA账户中赚取的投资收益会面临美国税，这一点与TFSA类似
- 借款投资的利息不可抵：就像RRSP一样，如果你借款投资FHSA，借款利息不允许抵扣
- 无债权人保护：赶上破产或清算，FHSA中的资金会被用来偿还债务，没保护
常见错误：
- 超额供款：记住每年$8,000和终身$40,000的供款限额，超额供款会导致每月1%的罚金
- 取款不合条件：如果取款不符合首次购房的条件，那本金和收益都会计入收入
离婚了，FHSA账户怎么办？
夫妻离婚，资金可从一方的FHSA账户直接转到另一方的FHSA、RRSP或RRIF账户，这类转账不占用额度，也不会对税务产生影响。
FHSA户主去世后怎么处理？
FHSA户主去世，账户中的资金将根据法律程序转给继承人。
请戳这篇：FHSA的户主去世了怎么办？
感谢你花时间阅读我的文章，真心希望它对你有帮助！如果觉得有用，欢迎收藏、转发，但记得带上我的名字。这篇文章是基于我个人的理解和经验写的，主要是为了给大家提供一些一般信息。每个人的税务情况都不一样，所以这些内容仅供参考，不构成专业意见。如果要做出重要的财务或税务决定，还是建议大家咨询专业人士，或参考官网的最新信息。毕竟政策变化快，我的内容可能没办法覆盖所有细节和动态。
马云， Carol Ma，CPA, TEP，加拿大注册会计师，信托遗产规划师。2006 – 2014年就职于加拿大联邦税务局(CRA)，先后担任中小企业税务审计部 ( Audit Division)地下经济审计官； 重案调查部 (Investigation/Enforcement Division)特殊犯罪收入调查官；税案申诉部(Appeals Division)税务申诉裁决官。2014年加入 Tax Solutions Canada 出任 Case Manager，2015成立 JKtax 马云会计师事务所。电话 905-940-1999；邮件 admin@jktax.ca; 助理微信 jktax-vivian，jktax-qing
