第一章：保单
这个故事，得从一个突然离世的男人说起。
雨夜，医院的病房一片死寂。墙上的钟缓慢地走着，每一下滴答都敲在心上，让人莫名烦躁。
Stephen靠在病床上，瘦削的脸庞在昏黄的灯光下显得愈发苍白，眼神空洞地望向窗外。雨点打在玻璃上，模糊了外面的夜色。手中的笔微微颤抖，却迟迟落不下去。他知道，自己没有多少时间了，而手中的这纸保单，是他唯一能留给亲人的东西。
就在这时，病房的门外似乎响起了一丝微不可闻的脚步声，轻得像雨点，却又带着一丝冰冷。Stephen蓦地睁开眼，窗外的夜色似乎更加深沉。
谁在外面？
第二章：受益人
他颤抖着，在保单的受益人一栏签下了新名字。曾经属于前妻Anastasia的那一行，如今却被现女友Evangeline所取代 – 一个怀着他骨血的年轻女子。或许是病痛让他心生愧疚，或许是对Evangeline腹中孩子的隐隐不安，他轻叹了一口气，重重地将笔扔向一边，颓丧地倒下。
几个月后，法庭上，空气凝滞，仿佛连光线也带着些许寒意。Anastasia 冷然站在原告席，眼中燃烧着压抑许久的怒火，眉宇间是一抹难以掩盖的愤懑。她曾是Stephen的挚爱，陪伴他走过半生风雨，养育了一双儿女，如今却被置于这冰冷的对峙之中。而在她对面，那个抱着小婴儿的年轻女人Evangeline，带着一抹自信的倔强，目光坚定地看向前方，仿佛要向世界宣告她的胜利 – 她才是Stephen的最终选择。
“这是他最后的心愿,” Evangeline 低声开口，目光扫过法庭停在Anastasia脸上。她的手指紧紧攥着保单复印件，仿佛那就是她唯一的护身符。而对面的 Anastasia 则不言不语，只是眼神冰冷，似乎要将一切情绪压进心底，隐忍而决绝。
法官的锤声响起，旁听席上的窃窃私语却未曾停歇：“那个孩子到底算不算？”“Anastasia才是合法妻子，她应得这笔钱！”“可Stephen留下的保单也是有法律效力的吧？”人们的质疑在空气中游荡，化作一股阴冷的潮涌，慢慢浸入在场每个人的心中。
孩子们坐在母亲身旁，茫然的目光望向法庭前方，似懂非懂，却感受到了成人世界那一层层难解的纠葛。随着Stephen的逝去，这场关于保险赔偿金的争夺战，才真正拉开了序幕。那份更改的保单，如同一道命运的锁，将Anastasia和Evangeline两个原本素不相识的女人紧紧拷在了一起。这场爱与金钱、亲情与愧疚的战争，将会如何收场？
第三章：往事如烟
一切，还得从头说起。
Anastasia和Stephen曾是众人艳羡的一对。八年的婚姻，他们携手经营，彼此有过无数欢笑，甚至连细小的琐碎也一度被他们当作幸福的印记。然而，爱情的甜美总难敌时间的消磨。日复一日的争吵、渐渐拉远的心，让温馨的家逐步陷入冷战。到2012年时，他们终于不再挣扎，选择了分居，结束了这段曾经相互守护的关系。
就在那个漫长的冬天，命运仿佛在无声中酝酿着一场重逢。Stephen重新联系上了旧日的知己 Evangeline。她是他青春岁月中留下的一道浅浅印记，那些年，他曾以为自己早已淡忘。而此刻，Evangeline正经历着人生低谷，情感的创伤使她对未来失去了信心。Stephen的出现，犹如点燃了她心底久违的温暖。两人相见，一如当年。谈笑间，旧时的默契与温柔在无言中复燃，仿佛他们早已等待这一刻很久。
Stephen心中升起了一种久违的安宁，新的幸福触手可及。
可谁也未曾预料，命运竟冷酷地拒绝了他所有的憧憬。
2013年11月，48岁的Stephen被确诊癌症，病情迅速恶化，如暴风般袭击了他的生活。治疗期间，Evangeline始终陪伴左右，她的微笑和温柔成了他生命中最后的慰藉。病床上的Stephen，愈加明白自己所剩时日不多，心中唯一的牵挂，便是未出生的孩子和Evangeline的未来。
临终前的一天夜里，Stephen拖着虚弱的身躯，默默地翻开了保险单。他定下了自己最后的分配：一份遗愿，既是对旧日家人的一丝回馈，也是对Evangeline和未出世的孩子的深情托付：
- 妻子Anastasia：10%
儿子：17%
女儿：19.4%
女友Evangeline：53.6%
第四章：法庭争锋
法庭上，空气沉重得令人窒息，每一个人都屏息凝神，仿佛任何一丝声响都可能打破眼前的平衡。
Anastasia 端坐在律师旁边，目光冰冷，面容毫无波澜，内心却早已波涛汹涌。她脑海中只有一个坚定的信念：为她的孩子们争取应得的权益！她的律师起身，语调平稳而有力，逐字逐句地说道：“Anastasia是这份保单上不可撤销的受益人！赔偿金理应归属于她和Stephen的孩子们。任何更改，都是对合法受益人权益的侵犯！”
对面的Evangeline轻轻闭眼，深呼吸，仿佛在给自己鼓劲。她的律师不甘示弱，立即反驳：“Stephen在去世前依然拥有保单的合法所有权，他有权在生前更改受益人。这是他对Evangeline和孩子的最后承诺。”
两位律师在法庭上针锋相对，势在必争。旁听席上的人们不由屏住呼吸，目光随着辩词在两人之间来回移动，心弦随着争辩一次次被拨动。Evangeline脸色苍白，双手紧握着文件，微微颤抖，却依旧坚定不移。她的目光时而低垂，看向怀中熟睡的小James，那是她坚持战斗的唯一理由。
法官敲响法槌，低沉有力的声音响彻法庭：“今天我们讨论的，不只是这笔百万保险金的归属，更关乎Stephen在去世前对未出生孩子的责任与承诺。在安省，《继承法修订法》明确规定，若胎儿在父亲去世前已在母体中发育，则该胎儿在法律上视为合法继承人。”他环视法庭，语气沉稳且不容置疑：“James 的权利以及他的未来，必须在这场判决中得到保障。”
法官的这番话如巨石落水，激起旁听席上一片低语，有人低声道：“连未出生孩子的权益都顾及到，法律确实讲人情。”也有人将目光投向Anastasia，充满同情：“可她也有两个孩子啊，他们也有权利。”
Anastasia听到法官的宣告，脸色愈加阴沉。她知道法官的立场，也明白法律无情的公正，可心中的不甘依旧难以平复。她望向Stephen曾经爱过的这个女人和她怀里的新生儿，矛盾的情绪如洪流般涌动。
第五章：生者为争，亡者留念
判决宣读的那一刻，Anastasia垂下眼帘，将失望深深埋藏。她赢得了部分保险金，却远未达到最初的期待。她曾渴望全权掌握这笔赔偿，为孩子们铺设一条稳妥的未来之路。然而，Stephen在生命尽头的决定像一把钝刀，缓缓割裂了他们的往昔，留下一道无法愈合的伤口，刻下无尽的苦涩。
走出法庭的那一刻，Anastasia忍不住回头，目光落在低头轻轻抚摸婴儿的Evangeline身上。她眼神复杂，既有怨恨，也有无奈的疲惫。她的步伐顿了片刻，终究还是走上前，声音低沉而微微颤抖：“你知道吗？Stephen在我们婚姻最艰难的时刻遇见了你，你的出现介入了我们的一切。我从未想过有一天会为这笔钱站在法庭上对峙，但这是我为孩子们争取的唯一的公平。”
Evangeline缓缓抬头，双眼微微泛红，深吸一口气，似乎在压抑着某种情绪。她的声音低沉且略带哽咽：“Anastasia，我从未期望你会原谅我，甚至不奢望你会理解。Stephen的决定……或许我永远无法解释清楚。这笔保险金是他的选择，是他对我和孩子的最后承诺。”
她们的目光短暂地在空气中相遇，彼此都带着无言的悲伤和无法释怀的恨意。曾经的爱人留下的遗愿，最终将这两个素不相识的女人推入无尽的对立与纠缠。
第六章：没有赢家
有人说，爱过就不会后悔。但在Anastasia和Evangeline的故事里，留下的只有一道永远无法愈合的伤口。法庭的纷争终告落幕，两人各自回归生活，却始终摆脱不了Stephen的阴影。他的名字、他的决定，如同一道深深的烙印，无法从她们心中抹去。
这场纷争外的世界也掀起了无数讨论。有人感叹，若Stephen的安排出于对每个人的爱与保护，那么这样的选择是否真的公平？未出生的孩子，是否也理应分得同样的爱与保障？有人为Evangeline的“插足”指责不已，也有人对Anastasia的“坚守”心生同情。人们试图以自己的道德标准去评判这场爱与遗产的纠葛，仿佛这样便能为一切下个定论。然而，情感的曲折从来不是非黑即白，尤其是在生死之间的人性挣扎面前。
这场法庭之争最终告诉我们：法律也许能给人们提供一部分保障，但面对生死和情感，它也显得无力。人生短暂，遗产可以被分割，但爱却无法轻易割舍。每个人的心底，都有着属于他们自己的一份沉痛和无奈。
在这个故事的尽头，没有真正的赢家。Anastasia和Evangeline各自带着伤痕，彼此成为对方心中一道深深的阴影。Stephen的名字铭刻在她们的记忆深处，使她们在未来的岁月中都无法真正解脱。这段交错的爱与恨，让她们明白，有些伤口，无论时光如何流逝，终究难以愈合。
未出世孩子的继承权
在英美普通法体系中，哪怕孩子还未降生，但只要已经在母亲肚子里，他就会被当作“生而享有权利的孩子”。这是因为，法律构建了一种“假想”：只要孩子在母腹中，后来顺利出生，他就会被当作是受益人去世时已经“存在”了。如今，安省的《继承法》已经将这一虚构原则正式写入法律中。法律明确规定，凡是死者生前已怀上的孩子，若能在死后存活并出生，就会享有与其他子女同等的继承权。
其中的第1条第1款还进一步限定了“遗腹子”的适用范围：如果是在死者去世后通过人工授精怀上的孩子，仍需在死后3年内出生，才具备继承权。当然，法庭也有权在“适当情况下”延长这一期限。
法律在“未出生的孩子”问题上的柔性与包容，让我们明白，法律不仅是冷冰冰的条文，更是一双温柔的手臂，护佑那些在世间尚未落地的生命，为他们争取应得的权利。
不可撤销的保险受益人
在安省，一份不可撤销 (irrevocable)的保险受益人指定确实有严格的限制，但在特定情况下可以申请更改，不过程序相当复杂。
通常来说，指定不可撤销的受益人意味着保险的所有者在未经受益人同意的情况下，无法单方面更改该受益人，也不能在没有受益人同意的情况下取消或抵押这份保单。这类受益人享有更高的法律保护，因为法律视不可撤销受益人具有既得利益，确保保单上的利益属于他们。
然而，在特殊情况下，例如经不可撤销受益人书面同意，或通过法庭申请到特别的变更许可，才可能对不可撤销的受益人安排作出更改。此外，如果有明确的法律规定或不可抗力的情况导致法院判定变更是合情合理的，法官也有可能批准更改。但总体来说，想要变更不可撤销的受益人相当困难，且需要具备充分的法律依据。
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马云，Carol Ma，加拿大特许专业会计师。2006–2014年就职于加拿大联邦税务局(CRA)，先后担任中小企业税务审计部 (Audit Division)地下经济审计官、重案调查部 (Investigation/Enforcement Division)特殊犯罪收入调查官、税案申诉部(Appeals Division) 税务申诉裁决官。2014年加盟 Tax Solutions Canada 出任 Tax Manager，2015年成立 JKtax 马云会计师事务所。电话 905-940-1999；邮件 admin@jktax.ca；助理微信 jktax-vivian; jktax-qing
