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加拿大的养老金CPP、OAS和GIS

(Last Updated On: 2021-10-04)

点击率最高的几篇文章里有这篇,看来我们华人移民大军开始步入人生的黄金阶段了。不少人对加拿大的“养老金“ CPP、OAS和GIS的概念和申领条件都不是很了解,这篇就通俗地普及一下吧。

CPP-Canada Pension Plan 

CPP全称 Canada Pension Plan,它不是政府无偿给的,而是自己为自己存的,退休能拿到多少取决于工作的年份里 ”投入“了多少。

CPP是一个政府强制的退休计划,它的运作方式是,每个人在工作期间必须从收入中强制扣除一定的比例放到CPP基金中,再由一帮专业人士(Canadian pension plan investment board) 拿着这钱在全球投资,他们的口号是 maximize returns without undue risk of loss… 直到你满65岁光荣退休,这笔钱再披上养老金的外衣发放回来。细想一下,这意味着你现在投入进去的钱并没老老实实地存在那儿,而是先被拿去发了别人的养老金了或投资了,反正你还有几十年才到65,那钱放着也是浪费,先紧着政府用。

    • CPP 的 basic exemption 是 $3,500, 意思是每年收入的前$3,500 免征,从$3,500 开始 “起征”;
    • 2021年你若是一个T4雇员,老板直接从你的工资中扣除 5.45% 作为你自己给CPP的供款,扣到 $3,166.45封顶;同时雇主按照 1:1 的比例也交一份5.45%放入CPP基金–这是雇主的供款,双方合计投入 10.9%;
    • 2021年你若是一个自雇人士,税前收入的 10.9% 通过报税(每年的T1税表)自动供入CPP,无法逃避;
    • 2021年若收入达到$61,600 则意味着这年的CPP能供满,($61,600-3,500)*10.9% = $6,332.90 为供满额; 一旦供满了当年就不必再继续供了;
    • 一个65岁的退休人士,在2020年可领到的CPP退休金最高额为 $1,175.83/月,合计 $14,109.96/年 (2021年的数据尚未公布,估计会比2020年多$20-30块钱)

我能拿到最高额的CPP吗?

1.看年份 – 是否工作够39年

要领取满额的CPP,必须从18岁到65岁之间(一共47年)有83% 的时间 (39年) 都在向CPP供款。也就是说我必须至少工作39年,每年都给CPP供款,若供款的年数不足,退休时就拿不到满额的CPP。这里看联邦政府的总表

2. 看是否供满 – 除了39年的要求,再看否每年都供满了CPP?

如果2021年我的收入 (pensionable earnings) 少于$61,600,意味着这一年的CPP没能供满;如高于$61,600,我将在收入正好等于$61,600的时候供满了CPP,从此后实发到手的工资将有个小小涨幅,因为从此我老板不需要再从工资中扣CPP了。

同时满足这2个条件,退休时才能拿到满额的CPP。实际上没几个人能符合条件。

想知道自己具体供入了多少CPP的可电话Service Canada (1-800-277-9914) 要一份 CPP Statement of Contributions,这份文件显示在18到65岁之间,你有多少年在供款、供了多少,有字母“M”的表示这一年供满了。攒够了39个M,退休后可拿满额的CPP;如果只有20个M,就只能拿到一半左右。

我25岁来加拿大,29岁毕业开始工作,到65退休,期间一直工作,满打满算也只给CPP供了36年。而且刚毕业时起薪不高,工作的头几年不一定供满。所以像我这样的退休后CPP是拿不到满额的

退休年龄一般是65周岁,政府不会自动发,想领CPP必须主动申请,建议提前6个月申请。也不必非等到65岁才开始,实在需要的话可选择从60岁开始领取。提前领的坏处是金额会少一些,按每月少0.6%的比例递减。

比如,我想从60岁开始领CPP,0.6%x(12 months x 5 years)=36%,意味着我的CPP会比从65岁开始领要少36%;

也可推迟到70岁开始领,晚领的好处是到手金额会多一些。超过65岁每晚领一个月按0.7%递增。0.7%x(12 months x 5 years)=42%,意味着如果我从70岁开始领则可比从65岁开始要多拿42%。

早领好,还是晚领好呢?

60岁开始领 – 假设65岁开始领,每月可得$1000, 如果我从60岁开始领,就会少拿36%,即每月640;到我满65岁时已经到手$640x12x5=$38400;

65岁开始领 – 解个方程式$38400+640X=1000X;X=106 months;也就是说,我用8年零10个月的时间就能赶上了从60岁开始领所拿到的金额了;

我如果能活过74岁,那么晚领拿得多;如果活不过74,还是早领划算。

你觉得自己能活多少岁呢?脚踏实地地盘算一下自家的基因、健康、心态、环境、不可抗拒的意外等,先对自己的寿命有个预估再回头看这个问题。除了盘算能拿多少钱,还要考虑哪个年龄能花钱。我选60岁拿养老金,因为此时还可以跟一群老姐妹喝茶娱乐;若74岁拿,这个年纪出门买趟菜都得小心摔跟头了,有钱没处花。

OAS – 老年金,真正的福利

OAS全称叫 Old Age Security,是政府按人头给的 “福利”,跟你年轻时是否工作过没有关系,跟在加拿大的居住的年数有关。

只要是加拿大永久居民、满18岁后在加拿大住满了10年、年满65,就可以开始领OAS。和CPP的区别在于,CPP必须先“投入”才可以领,而这个OAS只要凑够了居住年数就可申请。

我能拿到满额的OAS吗?

住满 10年可以开始领,但要想拿到满额,必须从18岁到65岁之间在加拿大住满40年不满40年的按比例扣除。

    • 2020年OAS满额为 $613.53/月,合计$7,362.36/年

这个链接是拿多少OAS的计算器:https://srv111.services.gc.ca/generalinformation/index

OAS养老金是要计入收入,纳税的。

OAS还有一个20年的规定

举个例子

老王45岁时移民到加拿大,到65岁住了整整20年。今年老王退休了,打算回国居住。这样会不会影响他领加拿大的OAS呢?

不影响。根据OAS的规定,只要18岁之后在加拿大住满20年, 政府就会把每个月的OAS给老王寄到中国去。

但若没住满20年,老王只能领离境当月的和接下来的6个月的, 从第7个月停发。但只要老王从中国回来,政府会在他入境的当月继续发OAS。

OAS Clawback

OAS可从65岁开始领(新法正在逐渐改为67岁),也可自愿推迟到70岁开始。每个季度,政府都会根据通胀调整OAS可领取的最高额。和CPP不同,OAS的资金来源是国家的税收,因此65岁之后的“个人收入”会影响到OAS。这里看的是个人收入,不是家庭收入。

2020年的 OAS Clawback 起点为$79,054, 如果这一年大卫的个人收入为$80,000,超出“clawback 门槛” $946,每超出 $1块钱,OAS会减少15分。这意味着大卫的全年的OAS会减少$141.90, 相当于每个月少了 $11.82。

不过话又说回来,要是退休后每年还能有8万的收入,每月少拿11块的OAS也不是事儿。

Guaranteed Income Supplement – 低收入补助

GIS相当于中国的“低收入补助” 叫Guaranteed Income Supplement,这是专门给低收入家庭的老人的补贴。这个金额可比OAS高多了,高的可每月拿到 $1,200左右。

想要有GIS必须满足2个条件、并且只有这两个条件:

    • 必须是OAS的领取者;
    • 家庭收入低 (OAS 看的是个人收入,而GIS看的是家庭净收入)收入越低,GIS就越高。我们的移民老人几乎没什么收入,基本都可拿到GIS。具体拿多少,可参见政府官网的详细金额列表

有人说:我有很多资产,比如存款和房产,但基本没收入,那我是不是一样能拿OAS和GIS?

是的。因为OAS和GIS只跟收入挂钩,只要收入够低,就满足条件。而存款和房产是资产,不是收入。“有收入”和“有资产”是两回事。所以经常看到有十几套房的老房东依旧领着GIS的,并不是件奇怪的事儿,人家报税收入上租金刨除费用后打平手了,没有“收入”,一样满足领低收入补助的条件。

和OAS不同,GIS不计入收入,不上税。

政府的好多福利基本上都是看收入的,到老了收入低一些才好,少交税,多拿福利。下一篇就讲讲怎样收入分摊。

姊妹篇:夫妻之间的收入分摊


马云,Carol Ma,加拿大特许专业会计师。2006–2014年就职于加拿大联邦税务局(CRA),先后担任中小企业税务审计部 (Audit Division)地下经济审计官、重案调查部 (Investigation/Enforcement Division)特殊犯罪收入调查官、税案申诉部(Appeals Division) 税务申诉裁决官。2014年加盟 Tax Solutions Canada 出任 Tax Manager,2015成立 JKtax 马云会计师事务所。联系电话 905-940-1999;邮件 admin@jktax.ca;工作微信 jktax-carol; jkre-danny

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