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加拿大的养老金 CPP OAS 和 GIS

(Last Updated On: 2021-01-03)

我发现点击率最高的几篇小文儿里居然有这篇,看来我们华人的移民大军开始逐渐步入人生的黄金时段了。不少人对加拿大的“养老金“ CPP、OAS和GIS的概念和申领条件都不是很了解,我想还是通俗地普及一下吧。

CPP-Canada Pension Plan 

CPP全称 Canada Pension Plan,其实它不是政府白给的,而是自己为自己存的,退休能拿到多少取决于工作的年份里 ”投入“了多少。CPP是一个政府强制的退休计划,它的运作方式是,每个人在工作期间必须从收入中强制扣除一定的比例放到CPP基金中,再由一帮专业人士(Canadian pension plan investment board) 拿着这钱在全球投资,他们的口号是 maximize returns without undue risk of loss… 直到你满65岁光荣退休,这笔钱再披上养老金的外衣发放回来。细想一下,这意味着你现在交的钱并没有老老实实地存在账户里,而是先被拿去发了别人的养老金了或被人拿去投资了,反正你还有几十年才到65,那钱放着也是浪费。

  • CPP 的 basic exemption 是 $3,500, 意思是收入的前$3,500 免征,从$3,500 开始 “起征”;
  • 2021年你若是一个T4雇员,老板直接从你的工资中扣除 5.45% 作为雇员本人给CPP的供款,扣到 $3,166.45封顶;同时,雇主按照 1:1 的比例“match” 一份5.45%放入CPP基金,这是雇主的供款,双方合计投入 10.9%;
  • 2021年你若是一个自雇人士,税前收入的 10.9% 通过报税(T1)自动供入CPP,无法逃避;
  • 2021年若收入达到$61,600 则意味着这年的CPP能供满,($61,600-3,500)*10.9% = $6,332.90 为供满额; 一旦供满了当年就不必再继续供了;
  • 一个65岁的退休人士,在2020年可领到的CPP退休金最高额为 $1,175.83/月,合计 $14,109.96/年 (2021年的数据尚未公布,估计会比2020年多$20-30块钱)

我能拿到最高额的CPP吗?

1.是否工作够39年

政府规定,要领取满额的CPP,必须从18岁到65岁之间(一共47年)有83% 的时间 (39年) 都在 “供” CPP。也就是说,我必须至少工作39年,每年都给CPP供款;如供款年数不足,退休时就拿不到满额的CPP。这里可以看联邦政府的总表

2. 除了39年的要求,再看否每年都供满了CPP?

如果2021年我的收入 (pensionable earnings) 少于$61,600,意味着这一年的CPP没能供满;如果高于$61,600,我将在收入正好等于$61,600的时候供满了CPP,从此后实发到手的工资将有个小小涨幅,因为从此我老板不需要再从工资中扣CPP了。

同时满足这2个条件退休时才能拿到满额的CPP,太不容易了,没几个人能符合条件。

想知道自己具体供入了多少CPP的同学,可电话Service Canada (1-800-277-9914) 要一份 CPP Statement of Contributions,这份文件会显示在18到65岁之间,你有多少年在给CPP供款、供了多少,有字母“M”的表示这一年供满了。如果攒够了39个M,退休后可拿满额的CPP;如果只有20个M,就只能拿到一半左右。

我25岁来加拿大,29岁毕业工作,到65退休,中途一直在职,满打满算也只给CPP供了36年。而且,刚毕业时的起薪不高,工作的头几年不一定能供满。所以像我这样的,甚至扩大到多数中国来的移民,退休后CPP都是拿不到满额的

退休年龄一般是65周岁。想领CPP必须主动申请,建议提前6个月开始申请,政府不会自动给的。也不必非等到65岁才开始领,需要的话可以选择从60岁开始,但是提前领取会少一些,按每月少0.6%的比例递减。比如,我想从60岁开始领CPP,0.6%x(12 months x 5 years)=36%意味着我的CPP会比从65岁开始领要少36%。当然也可推迟到70岁再开始领,晚领的好处是到手金额会多一些。为鼓励大家晚领,政府规定超过65岁每晚领一个月按0.7%递增。0.7%x(12 months x 5 years)=42%意味着如果我从70岁开始领可比从65岁开始多拿42%。

那到底早领好还是晚领好呢?

这真是个见仁见智的好问题。

假设我的CPP正常开始(65岁)每月有$1000, 如果我选择提前从60岁开始领,会比从65岁开始少拿36%即每月640;到我满65岁时已经到手$640x12x5=$38400;

如果我从65岁开始领,每月$1000,解个方程式$38400+640X=1000X;X=106 months;也就是说我用8年零10个月就能赶上了从60岁开始领拿到的金额了。

我如果能活过74岁,那么晚领拿得多;如果活不过74,还是早领划算。你觉得自己能活到多少岁?

除了看拿钱多少,还要考虑哪个年龄段花钱多。60岁拿着养老金我还可以穿金带银跟一群老姐妹喝喝茶跳个舞;74岁后出门买菜都得小心绊跟头,钱多有P用!

OAS – 老年津贴,真正的福利

OAS全称叫 Old Age Security,这才是政府给的按人头算的 “福利”,跟你是否工作过、挣多少钱、交了多少税没有任何关系,它只跟你在加拿大的居住年数有关

只要是加拿大永久居民、满18岁后在加拿大住满了10年、年满65岁,就可以开始领取OAS。和CPP的区别在于CPP必须先“投入”才可以领,而这个OAS只要居住年数够了就可以申请,不看别的。

我能拿到满额的OAS吗?

住满 10年的可以开始领,但是要想拿到满额,必须从18岁到65岁之间在加拿大住满40年;不满40年的,按比例扣除。

  • 2020年OAS满额为 $613.53/月,合计$7,362.36/年

这个链接是拿多少OAS的计算器:https://srv111.services.gc.ca/generalinformation/index

OAS还有一个20年的规定。

举个例子

老王45岁时移民到加拿大,到65岁住了整整20年。今年老王退休了,打算回国居住。这样会不会影响他领加拿大的OAS呢?

不影响。根据OAS的规定,只要18岁之后在加拿大住满20年,政府就会把每个月的OAS给老王寄到中国去。

但若没有住满20年,老王只能领取离境当月的和接下来的6个月的。从第七个月开始OAS停发。但只要老王从中国回来,政府会在他入境的当月继续发放OAS。

OAS Clawback

OAS可从65岁开始领(新法正在逐渐改为67岁),也可自愿推迟到70岁开始领。每个季度,政府都会根据通胀调整OAS可领取的最高额。和CPP不同,OAS的资金来源是国家的税收,因此65岁之后的收入水平会影响到OAS,这叫OAS clawback、OAS recovery、或 OAS repayment。

2020年OAS Clawback 的 starting point 为$79,054, 如果这一年你的应税收入为$80,000,超出政府规定的“clawback 门槛” $946,每超 $1 加币OAS会减少15分。这意味着你的全年OAS会减少$141.90, 相当于每个月减少 $11.82。不过话说回来,我要是退休后每年还能有8万收入,每月少拿11块的OAS实在是算不了什么。

Guaranteed Income Supplement – 低收入补助

GIS相当于中国的“低收入补助” 叫Guaranteed Income Supplement,这是专门给低收入的老人的补贴。这个金额可比OAS高多了,高的可每月拿到 $1,200左右。

想要有GIS必须满足2个条件、并且只有这两个条件:

  • 必须是OAS的领取者;
  • 家庭收入低。 收入越低,GIS就越高。移民来的老人几乎没有什么收入,都可以拿到GIS。具体拿多少,可参见政府官网的详细金额列表

有人说:我有好多存款和房产,但房租和费用打平手,所以算下来一年没啥净收入,那我是不是一样能够拿GIS?

答案:是的。因为GIS跟家庭收入挂钩,只要收入足够低,就满足条件。存款和房产属于资产,但GIS只和收入有关,资产上没有产生收入,那依旧是低收入人群。“有收入”和“有资产”是两回事。所以你若看见腰上挂着一大串钥匙有十几套房的老房东依旧领着GIS,并不是件奇怪的事。


马云,Carol Ma,加拿大特许专业会计师。2006–2014年就职于加拿大联邦税务局(CRA),先后担任中小企业税务审计部 (Audit Division)地下经济审计官、重案调查部 (Investigation/Enforcement Division)特殊犯罪收入调查官、税案申诉部(Appeals Division) 税务申诉裁决官。2014年加盟 Tax Solutions Canada 出任 Tax Manager,2015成立 JKtax 马云会计师事务所。联系方式:电话 416-890-1596;邮件 admin@jktax.ca;工作微信 jkre-danny