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CPP－Canada Pension Plan
CPP全称 Canada Pension Plan，这钱不是政府无偿给的，而是你在工作的年份存的，退休后能拿回多少取决于曾经的 ”投入“。
CPP的运作方式是，每人在工作期间从收入中被强制扣除一定比例放到CPP基金，由一帮专业人士（Canadian pension plan investment board) 拿着这钱在全球投资。他们的口号是 maximize returns without undue risk of loss… 直到满65岁退休这笔钱再披上“养老金”的外衣发回来。细想一下，这意味着你现在投进去的钱并没老老实实地存着，而是先被政府拿走发别人的养老金了或搞投资去了，反正你还有很多年才到65岁，钱放着也是浪费，先紧着政府用。
- CPP 的起征点是 $3,500, 意思是，年收入低于$3,500 的免征，超过$3,500的部分“起征”
- 对于T4雇员，雇主直接从工资里扣除CPP，同时雇主按 1:1 的比例也交一份，雇佣双方合计交 11.9%(2023)
- 对于自雇人士，收入的 11.9% 则通过每年报税时自动供入CPP，这是躲不掉的
- 每年政府都规定一个CPP上限，到了上限表示这一年的CPP供满了，下一张 paycheck 就不扣了
一个65岁的新退休人士，可领CPP的最高额为 $1,306/月(2023), 但实际上很少有人能拿到这个数。
为什么呢？
1. 看工龄 – 想拿到满额的CPP必须从18岁到65岁之间（一共47年）有39年都在给CPP供款，年数不够则拿不满。点这里看联邦政府的总表
2. 是否供满 – 想拿满，那么每年还得供到CPP的最上限
得同时满足这俩条件才能拿满。 想知道自己供入了多少CPP的可电话 Service Canada (1-800-277-9914) 要一份 CPP Statement of Contributions，这份文件显示在18到65岁之间，你有多少年在供款、供了多少，有字母“M”的表示这一年供满了。攒够了39个M，退休后可拿满额；如果只有20个M，只能拿到一半左右。
想领CPP的必须主动申请，建议提前6个月申。也不必非等到65岁，最早可从60岁开始。提前的坏处是金额少一些，每月少0.6％。比如，我想从60岁开始领，0.6％ｘ（12 months x 5 years）＝36％，意味着我的CPP会比从65岁开始领少36％；也可推迟到70岁领，晚领的好处是到手金额会多些。超过65岁每晚领一个月按0.7％递增。0.7％ｘ（12 months x 5 years）＝42％，意味着如果我从70岁开始领则可比从65岁开始要多拿42％。
早领好，还是晚领好呢？
60岁领 – 假设65岁开始领每月1000, 如果我从60岁开始就会少拿36％，即每月得640；到我满65岁时已经到手＄640x12x5=＄38400；
65岁领 – 解个方程式＄38400+640X=1000X；X=106 months；也就是说，我用8年10个月的时间就能赶上了从60岁开始领所拿到的金额了。
总结一下，如果能活过74岁，晚领拿得多；如果活不过74，还是早领划算。你觉得自己能活多少岁？看看自家基因、健康、心态、环境、想想不可抗拒的意外，先对自己寿命有个预估再回头看这个问题。除了盘算多少钱，还要考虑有没有命花。选60岁拿钱，还能出门跟老伙伴们喝喝茶；若74岁才拿，腿脚不便了出个门都得小心摔跟头，有钱也没处花。
OAS – 老年金
OAS的全称叫 Old Age Security，是政府按人头给的，跟是否工作过没关系，只跟在加拿大的居住年数有关。
申领条件
- 是加拿大的永久居民
- 满18岁之后在加拿大住满10年
- 现在年满65
满足这三条，就能申请OAS了。
OAS和CPP的区别在于，CPP是先“投入”才能领，而OAS只要住满了年数就可申请。
拿了OAS是要计入收入的，政府发T4A(OAS), 报税时会用到。
能拿到满额的OAS吗？住满 10年是可以领，要想拿满额必须从18岁到65岁之间在加拿大住满40年，不满40年的按比例拿。
拿多少OAS? https://srv111.services.gc.ca/generalinformation/index
20年就稳了 –举个例子
大卫45岁移民到加拿大，住了20年。今年老王满65岁退休了，打算回国。但会不会影响领加拿大的OAS呢？
不影响。只要18岁之后在加拿大住满20年, 政府就会把每个月的OAS给他寄到中国家里去。但若不满20年，大卫只能领离境那个月的和之后6个月的, 从第7个月就停发了。但只要他回来，入境的当月OAS会继续发放。
OAS Clawback
OAS最早可以从65岁开始领（新法正改为67岁)，也可自愿推迟到70岁再领。65岁之后，如果个人还有”收入”的会影响OAS的金额，这里看的是个人收入，不是家庭收入。
2023年的 OAS Clawback 的起点为 $86,912, 意思是，如果2023年个人收入超过了这个数，每超一块钱，OAS会减少15分。不过，要是能在退休后还有8万多的收入，少拿点OAS也不算事儿了。
Guaranteed Income Supplement – 低收入补助
GIS相当于中国的“低收入补助”，必须满足2个条件：
- 是OAS的领取者；
- 家庭收入够低。收入越低，GIS拿得越高。具体拿多少可参见官网详细金额表。
和OAS不同，GIS不用计入收入，不上税。
我有很多存款和房产，但没收入，还能拿OAS和GIS吗？
能啊。因为OAS跟居住年数有关，GIS跟收入有关，这俩跟资产多少毫无关系。“有收入”和“有资产”是两回事，名下有大笔固定资产的老人能领到GIS并不奇怪。
实际上政府的好多福利都是看收入的，收入低不但少交税，还能多拿福利。下一篇就讲讲退休夫妻之间怎样进行收入分摊。
姊妹篇：夫妻之间的收入分摊
马云，Carol Ma，加拿大特许专业会计师。2006–2014年就职于加拿大联邦税务局(CRA)，先后担任中小企业税务审计部 (Audit Division)地下经济审计官、重案调查部 (Investigation/Enforcement Division)特殊犯罪收入调查官、税案申诉部(Appeals Division) 税务申诉裁决官。2014年加盟 Tax Solutions Canada 出任 Tax Manager，2015成立 JKtax 马云会计师事务所。电话 905-940-1999；邮件 admin@jktax.ca；助理微信 jktax-vivian
