非税务居民卖房要交多少税？本地人卖房又交多少税？两者之间的差别到底多大？
这篇文章用几个例子，帮你快速搞清楚其中的门道！
先搞懂税项
- 联邦税（Federal Tax）
- 无论你是加拿大税务居民，还是非税务居民，只要卖房赚了钱，都得先交联邦税。按当前的税法规定，赚的钱(也就是增值部分)的 50% 会计入你的收入。然后呢, 根据收入多少，爬联邦税的税阶，税率从 15% 到 33% 不等。说到这，有人会问：“非税务居民会不会被坑？”放心，这部分税是完全公平的！ 你赚多少就按多少交，没半点差别。
- 省级税（Provincial Tax）
- 交完联邦税，还得看省税。税务居民得按所在的省份的税率，重新爬一次“省级税阶”。各省税率不同，记得看看具体的标准。不过，重点来了：非税务居民完全不用交省税！ 因为你不属于任何一个省，直接跳过这步，妥妥省一笔钱。
- 附加税（Surtax）
- 是不是觉得自己赚到了？别急，CRA可不是做慈善的，早就给非税务居民准备了个“附加税”。这个税的设置非常简单粗暴：直接按联邦税的48%算！什么意思呢？就是在你交完联邦税后，还得再交一笔48%的税，来弥补省税的空缺。
税务居民 vs 非税务居民，谁更划算？
总结一下，卖房赚了钱后，无论是税务居民还是非税务居民，都需要交两层税：
- 税务居民：交 联邦税 + 省级税
- 非税务居民：交 联邦税 + 附加税
对比一下就知道，最后拼的其实就是 “省级税” 和 “附加税” 谁高谁低。如果省税税率比 48% 高，那非税务居民反而划算；反之，如果省税低，那税务居民就赢了。
- 例1：安省房产A，增值20万，其中10万计入收入：
- 非税务居民：联邦税+附加税=2.7万
- 税务居民：联邦税+省税=2.3万；看起来非税务居民交税多
- 例2：安省房产B，增值50万，其中25万计入收入：
- 非税务居民：联邦税+附加税=8.8万
- 税务居民：联邦税+省税=9.3万；这次税务居民交税多
💡💡💡2024年更新 – 按2024年6月的新政，增值计入收入的比例提高了：前25万依旧一半计入收入，超过的部分按2/3计入，这么一来总共参与计税的增值就是29万了，非居民交税将达到 10.7万，而税务居民交11.4万，还是税务居民交得多！💔
到底哪种身份交的税多，完全取决于几个关键因素：房产增值有多大、非税务居民当年的境外收入是多少、税务居民的其他收入又有多少、以及省税和附加税之间的“差距”。
实测结论：增值37万左右是分水岭
我用试算发现：
- 当房产增值 低于 37 万 时，非税务居民交税稍高一些
- 超过 37 万 后，增值越高，非税务居民交税反而比税务居民要低
不过别担心，无论哪种身份，税负的差距并不会大到让人瞠目结舌。最后的重点还是：根据自己的收入情况，规划清楚，合理报税，才能最大程度省钱！
感谢你花时间阅读我的文章，真心希望它对你有帮助！如果觉得有用，欢迎收藏、转发，但记得带上我的名字。这篇小文是基于我个人的理解和经验写的，主要是为了给大家提供一些一般信息。每个人的税务情况都不一样，所以这些内容仅供参考，不构成专业意见。如果要做出重要的财务或税务决定，还是建议大家咨询专业人士，或参考CRA官网的最新信息。毕竟政策变化快，我的内容可能没办法覆盖所有细节和动态。
马云， Carol Ma，CPA, TEP，加拿大注册会计师，信托和遗产规划师。2006 – 2014年就职于加拿大联邦税务局(CRA)，先后担任中小企业税务审计部 ( Audit Division)地下经济审计官； 重案调查部 (Investigation/Enforcement Division)特殊犯罪收入调查官；税案申诉部(Appeals Division)税务申诉裁决官。2014年加入 Tax Solutions Canada 出任 Case Manager，2015成立 JKtax 马云会计师事务所。电话 905-940-1999；邮件 admin@jktax.ca; 助理微信 jktax-vivian，jktax-qing
