加拿大的非税务居民卖房要交多少税？本地人卖房又交多少税？这两者之间的差别到底多大？
这篇文章用几个例子，帮你快速搞清楚其中的门道！
先搞懂税项
- 联邦税（Federal Tax）
- 无论你是加拿大税务居民，还是非税务居民，只要卖房赚了钱，都得先交联邦税。按当前税法规定，赚的钱(也就是增值部分)的 50% 会计入你的收入。然后呢, 根据收入多少，爬联邦税的税阶，税率从 15% 到 33%。这部分税是完全平等的，无论你是税务居民还是非税务居民，都这么算，没半点差别。
- 省级税（Provincial Tax）或 附加税（Surtax）
- 交完联邦税，还得再交一层税：
- 如果你是税务居民，报税时要选择居住的省份，按“省级税阶”计算省级税，各省的税率略有不同
- 如果你是非税务居民，不属于任何一个省份，那怎么办呢？CRA设计了“附加税”(surtax)， 这个税非常简单, 直接是联邦税的48%。就是在你计算完联邦税后，再加上48%
- 交完联邦税，还得再交一层税：
所以，卖房赚了钱，大家都要交两层税：
- 税务居民：联邦税 + 省级税
- 非税务居民：联邦税 + 附加税
最后拼的其实就是 “省级税” 和 “附加税” 谁高谁低。如果省级税的税率比 48% 高，那表示同等增值下，税务居民交税多；反之，如果省级税不到48%，那税务居民就比非居民交税少。
用几个数字看一看：
- 例 1：一套安省房子A，卖房有增值20万，其中10万计入收入：
- 非税务居民：联邦税+附加税=2.7万
- 税务居民：联邦税+省税=2.3万
- 所以，非税务居民交税多点
- 例 2：一套安省房产B，卖房有增值50万，其中25万计入收入：
- 非税务居民：联邦税+附加税=8.8万
- 税务居民：联邦税+省税=9.3万
- 所以，税务居民交税多点
交税多少取决于几个因素：
- 房产增值到底有多大
- 非税务居民当年的境外收入是多少、如果是税务居民，当年的其他收入又有多少
增值37万左右是分水岭
我试算后发现一个小规律：
- 当房产的增值 低于 37 万 时，非税务居民交税比税务居民稍高一些
- 如果增值超过37 万，增值幅度越高，反而是税务居民交税多
无论哪种身份卖房，税的差距都不会大到让人瞠目结舌。所以呢，不用纠结转换税务身份的问题，该什么就是什么，踏踏实实合理报税才能最大程度的省钱。
感谢你花时间阅读我的文章，真心希望它对你有帮助！如果觉得有用，欢迎收藏、转发，但记得带上我的名字。这篇小文是基于我个人的理解和经验写的，主要是为了给大家提供一些一般信息。每个人的税务情况都不一样，所以这些内容仅供参考，不构成专业意见。如果要做出重要的财务或税务决定，还是建议大家咨询专业人士，或参考CRA官网的最新信息。毕竟政策变化快，我的内容可能没办法覆盖所有细节和动态。
马云， Carol Ma，CPA, TEP，加拿大注册会计师，信托和遗产规划师。2006 – 2014年就职于加拿大联邦税务局(CRA)，先后担任中小企业税务审计部 ( Audit Division)地下经济审计官； 重案调查部 (Investigation/Enforcement Division)特殊犯罪收入调查官；税案申诉部(Appeals Division)税务申诉裁决官。2014年加入 Tax Solutions Canada 出任 Case Manager，2015成立 JKtax 马云会计师事务所。电话 905-940-1999；邮件 admin@jktax.ca; 助理微信 jktax-vivian，jktax-qing
