很多人遇到遗产问题时，总会问一句：“我的情况需不需要 probate？”
答案是，大多数情况都需要。只是偶尔，靠一些生前规划才能“绕开”这一步。
🔹 Probate 必须登场的情况：
Probate本质上就是安省法庭对两件事“盖章确认”：
- 这份遗嘱是真的，没问题
- 谁能当遗产执行人(estate trustee)，有了证，这人才能合法上岗。Probate 就相当于给管事儿的发个”上岗证“，没证没资格
为什么非要这个证？
因为，没有法庭的背书，银行、房产局都不会随便把财产过户。
法律依据：安省Estates Act 第4-7条规定，法庭必须审查遗嘱有效性，尤其是当受益人里有未成年人或残障人时，要保护他们的权益。所以，如果家里人对“谁当执行人”意见不一，或有未成年人、残障人士等无法自己表示意愿，那么法庭必须出手。
2️⃣ 哪些情况一定要 Probate？
- 子女继承父母的财产：一定要做。财产不会自动“跳”到下一代，得法庭批准
- 遗产里有房产：除非 joint tenancy，否则也得做
- 银行要求：金融机构有绝对权利要求 probate。有的银行对小额可能睁一只眼闭一只眼，但完全看心情；如果银行坚持要 probate，你只能乖乖去办，没得争；就算银行答应可以免除probate，受益人也得签署 indemnity（赔偿承诺） 保证银行将来不被追责
⚠️ 常见误区：
❌ 遗产金额小 → 也要 probate
❌ 只有一个受益人 → 也要 probate
❌ 所有受益人都同意 → 也要 probate
❌ 只有银行存款 → 银行要你 probate，你就得 probate
3️⃣ 哪些情况可以不用 Probate？
联名持有：如果资产是 joint 持有，一方过世，另一方自动全拿，资产根本不进遗产，自然不用 probate
有指定受益人：指定了谁，钱就直达谁，完全绕开遗产。像养老金、人寿保险、RRSP、TFSA 这种可以设立”指定受益人“的账户，不进入遗产。⚠️而且，根据SLRA第51条，指定受益人的效力很强，哪怕写了新遗嘱，也不会轻易覆盖旧的指定，除非遗嘱写得非常专业
First Dealing 豁免（老房子特例）：根据 Land Titles Act 第26条，如果房产在旧土地登记系统里挂了30年以上，第一次过渡到电子系统时可以走“首次交易豁免”直接过户给受益人。但条件极苛刻：
- 必须有有效遗嘱
- 遗嘱没被 probate 过
- 房子是唯一需要 probate 的资产
一旦别的东西也得 probate，这豁免就废了。
📌小额遗产（≤15万）：2021 年后，安省允许用 Small Estate Certificate 简化手续，更快更省事，但，这也是 probate 过了。
4️⃣ 2025 新规：分居配偶的权益
2025年1月1日起，SLRA 的修订生效：👉 分居的配偶，视同离婚，不再享有继承权。
这意味着：
- 如果你分居多年但没正式离婚，也没更新遗嘱，遗产会直接跳过分居的配偶
- 真的想留些什么给分居配偶的，必须在遗嘱里明明白白地写上
5️⃣ 遗产管理税（EAT）怎么算？
在安省，只要遗产要进行 probate，就要交 Estate Administration Tax（遗产管理税）。
- 前5万 → 免税
- 超过部分 → 按 1.5% 收
📌 不过：
- 安省以外的房产 → 不交
- 联名房产、联名账户 → 不交
- 有指定受益人的（保险、RRSP、TFSA） → 不交
简单记住一句：凡是进 probate 的，才算遗产的基数。
6️⃣ 什么时候该办 probate？
尽快。
当然，不用逝者刚去世就忙着做这个。家人要先处理后世、收集资料。但，不宜拖太久，因为拖延只会让遗产分配停滞，大家更痛苦。执行人要是磨蹭，受益人也有权采取法律手段。
📝 总结
Probate 是大多数遗产的必修课，绕不开；小额遗产有绿色通道，批得非常快；大额遗产就别想抄近道。
法律问题，说到底不是“能不能省一步”的问题，而是“省了这一步，后面是不是埋了雷”。钱能省，手续没法省。就像你过安检，身上明明没带违禁品也得被扫描仪扫一遍不是？
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马云， Carol Ma，CPA, TEP，加拿大注册会计师，信托和遗产规划师。2006 – 2014年就职于加拿大联邦税务局(CRA)，先后担任中小企业税务审计部 ( Audit Division)地下经济审计官； 重案调查部 (Investigation/Enforcement Division)特殊犯罪收入调查官；税案申诉部(Appeals Division)税务申诉裁决官。2014年加入 Tax Solutions Canada 出任 Case Manager，2015成立 JKtax 马云会计师事务所。电话 905-940-1999；邮件 admin@jktax.ca; 助理微信 jktax-vivian，jktax-qing
