很多人刚登陆加拿大，满脑子都是安顿生活：租房、买菜、上学、考驾照。
但别忘了，税务才是你真正融入加拿大的第一道门槛。
别小看这一步，报税不仅是义务，更是少交冤枉钱、领福利的关键。
1. “税务居民”身份 — 你到底是谁的人？
为什么重要？
因为身份决定你要不要为“全球收入”交税。
全球收入 = 无论你在加拿大挣的工资，还是在国内收的租金、股息、利息、养老金，都要报。
常见情况：
- 大部分新移民一落地就和加拿大建立起了“居住联系” – 买房、长期租房、配偶孩子一起住、银行账户、信用卡、理财、驾照、车、医疗保险、各种社会和经济关系都纷纷建立了，那就是”税务居民“；如果只短登，全家呆两三周看看枫叶就回国，不算。真正长登那天起才算
- 当年在加拿大待满183天，即使没建立居住联系，仅凭时间够长也会被CRA“视同为“税务居民，一样纳税
- 如果你一直在国内，但在加国有居所、家属、各种居住联系，CRA也可能认定你是事实居民（factual resident），税务义务和居民一样
- 你从成为税务居民那一天起，才开始有申报“全球收入”的义务；在这之前的全球收入尽管和加拿大无关，不用交加拿大税，但第一次报税时还是要提供的，用于计算各项福利给多少
📌 小贴士：税务居民身份不是看护照和枫叶卡，也不是自己决定，而是看你和加拿大的“事实情况、居住联系”。
2. SIN号
- 没有SIN号，报不了税，也领不了退税和福利。SIN就是你在税务局的身份证
- 万一拿不到 SIN，可以去 Service Canada 申请个临时税号 TTN
- 保管好SIN，防止被骗子冒用；常见骗局：冒充CRA要你“马上交税”要么“冻结护照”。记住：CRA不会用威胁语言，更不会通过微信、WhatsApp 联系
3. 第一次报税
- 截止日期：次年4月30日
- 第一次申报要写清“成为税务居民的日期”，这决定了你从哪天起算全球收入；没收入也要报，否则拿不到福利
- 新移民第一次报税，个人无需披露海外资产(T1135); 在移民当年也无需申报外国隶属公司(T1134)
4. 福利：报税才有资格领
大多数福利是按家庭净收入给的，CRA会看你和配偶在”登陆前“和”登陆后“的全球收入。就算配偶还没移民，也得报，不然不给福利。
常见的福利有哪些?
戳我链接：
家庭福利: GSTC, OTB, CCR, CCB 和 CTC
5. 加拿大的税
加拿大的税收体系大致分两层：联邦收一份，省里再收一份。
联邦政府和省政府靠个人所得税、公司税、GST/HST 养活自己；而市政府没有权力征这种“直接税”，市里主要是通过和财产相关的税来收钱的，比如土地转让税、地税、和市政服务费（虽然不是“税”，但也是市政府强制收的费用, 像垃圾处理费、车牌年检费、趴车许可证费，这些不是“税”，但你都得交）。
6. 全球收入都要交代
什么是“全球收入”？
一句话：你挣的任何钱，只要你是加拿大税务居民，就要老实交代。常见类型：工资、奖金、房租、养老金、股息、利息、资本增值，无论境内境外，全报。
关键点：
- 成为加拿大税务居民之后的全球收入才涉税
- 新移民第一次报税，记得提供夫妻二人成为税务居民之前的这部分收入，方便CRA计算个人免税额、福利等
- 同一笔收入如果已经给外国交了税，可报成 Foreign Tax Credit，用来冲抵加拿大税
- 你成为税务居民当天持有的海外资产，按这天的市价记成“重置成本”。将来出售，加拿大只对之后的涨幅征税，这就是“step-up cost”。比如，你国内的房子最早是200万购入，到你成为加拿大税务居民这一天市值500万，那500万就是房子的”重置成本“。未来卖掉时，CRA拿500万为基数计算之后的涨幅，只为这部分交税
新移民总觉得，我在国内的工资、房租、理财收益、养老金…你们加拿大怎么会知道？
结果，该报没报，等到CRA查账，罚款加利息一大堆。千万别低估CRA的审计能力，它的大数据渠道、信息互换能力非常强大。
7. 消费税（GST/HST）
加拿大全国都有GST(5%)，到各个省还有省级PST。安省是把GST和PST两税合并了，叫 HST，目前按 13% 征收。
提醒：
- 新移民来后做个小生意，如果连续四个季度的毛收入达到3万，必须注册GST/HST号；只有少数行业可以豁免
- 买新房，自住，可申请 HST 自住房退税，别错过
- 买新房，出租，可申请 HST 出租房退税
- 买旧房，不交HST，自然也不退
8. 空置税
- 联邦 UHT（2022 起）：只针对非PR、非公民、没加国身份的外国人。新移民你有PR身份所以不用管
- 多伦多 VHT （2022起）：只要房子在多伦多市，无论身份身份都得报。申报≠一定交税；不申报 = 罚款 + 闹心
9. 公司税：
- 新移民如果创业，别急着开公司，先了解本地情况，跟会计师约谈，提前设计好股权架构很重要
- 公司一旦成立，必须每年报税
- 加拿大人控股的私营小企业(CCPC)享有低税率，安省现在是12.2%
安省的“特色税”
除了联邦税，安省自己还有几道“小菜”，比如：
10. 地税 – Property Tax， 市政府收，每年几千到上万不等，跟房价有关
11. 土地转让税 – Land Transfer Tax， 买房时交的一次性税，按房价计算
除了省级的土地转让税，多伦多市还有市级的“土地转让税”，相当于买一套房，得交两笔土地转让税。但好消息是：符合全球首次购房的可以拿点退税，不多，几千刀。
新移民最常见的坑
- 只报加拿大收入，漏报了海外
- 不注册、不查看CRA My Account，错过通知
- 收到CRA来信后，不及时回复
- 不报海外资产 – 海外资产成本(指”重置成本“)超过10万，必须申报。但，为了减轻新移民负担，政府规定新移民第一年报税时不强制报T1135；第二年必须报
- 不报海外隶属公司 – ”直接“或”间接“持有海外公司的，比如持有其至少1%的投票权股份、或与你的关联人共同持有10%以上股份的，要申报T1134；同样， 新移民头一年不需申报，第二年开始必须披露所有海外公司的详细信息，包括财务报表、收入、股息等
- 回流的移民：如果你之前是加拿大税务居民、后来变为非居民、如今再返回加拿大恢复了税务居民身份，则不视为“首次”居民，T1135和T1134必须从返回当年即开始申报
- 虚拟资产不当回事 – 对于虚拟货币是否应作为海外资产披露，CRA态度还不明朗。我建议存疑时优先披露，规范留痕，以绝后患
- 不重视留档 – 入境日估值、房产市价、股票市价截图等都要留存，将来卖出可当凭证；要申报 foreign tax credit 要拿到中国纳税记录和完税证明
- 漏报、错报不自首 → 错过主动披露VDP
新移民头两年报税, 最好请专业人士, 尤其涉及海外收入、资产、国内房产的，一次报错，后面补救代价很大；等呆久了，了解多了，再试试自己动手。
税，是我们在这个新国家的“入场券”。交了税，并且习惯了交税，才算是真正融入。
感谢 你花时间阅读我的文章，真心希望它对你有帮助！如果觉得有用，欢迎收藏、转发，但记得带上我的名字。这篇文章是基于我个人的理解和经验写的，主要是为了给大家提供一些一般信息。每个人的税务情况都不一样，所以这些内容仅供参考，不构成专业意见。如果要做出重要的财务或税务决定，还是建议大家咨询专业人士，或参考官网的最新信息。毕竟政策变化快，我的内容可能没办法覆盖所有细节和动态。
马云， Carol Ma，CPA, TEP，加拿大注册会计师，信托遗产规划师。2006 – 2014年就职于加拿大联邦税务局(CRA)，先后担任中小企业税务审计部 ( Audit Division)地下经济审计官； 重案调查部 (Investigation/Enforcement Division)特殊犯罪收入调查官；税案申诉部(Appeals Division)税务申诉裁决官。2014年加入 Tax Solutions Canada 出任 Case Manager，2015成立 JKtax 马云会计师事务所。电话 905-940-1999；邮件 admin@jktax.ca; 助理微信 jktax-vivian，jktax-qing
