“妈的钱就是我的钱！” “老太太自愿给的！”
这话熟不熟？像不像七大姑八大姨过年吵架的台词？
📌 一百万资产，五年花光？
94岁的John老爷子2016年撒手人寰，留下了老伴Annie和六个子女。长女Elaine主动请缨：”我来照顾妈！”（此处应有感天动地BGM🎵）
母亲坚强地撑了五年，最终在2021年以96岁高龄去世。没想到，去世后，一场围绕她财产的“罗生门”拉开了帷幕。
母女最初俩达成的协议是，妈每月给女儿$3,500块的报酬。随着时间的推移，这个数在女儿的主张下涨到$8,000每月。不仅如此，母亲还依赖女儿管理财务，女儿被加到母亲的银行账户成为 joint owner，也就是说，她可以自由操控账户中的全部资金。
老头老太从前拥有一处农场，2016年卖掉后得到67万的纯利润，加上原先的投资，共将近100万的资产。母亲立了遗嘱，将身后的资产留给了6个子女中的2个(没有大女儿）。
母亲去世了，账目一查，100万全部花光，还倒欠了3万！
其他子女一听直接炸毛：说好的遗产呢？！
大女儿对此的“解释”也很实在：“我把妈留在自己家里照顾，没送去养老院，她这钱是对我的感谢。”
💥 钱怎么花的？
法庭一查，发现大女儿的花销包括：
✔ 护理费： $411,690.36 （她自己给自己发工资）
✔ 房子装修： $508,642.65 （用母亲的钱翻修自己的房子）
✔ 各种“礼物”和“未来账单”： $189,304.26
✔ 个人奖励： $25,000 （“感谢”自己帮忙卖老房子）
✔ 帮女儿男友交税： $2,500
✔ 莫名其妙的“生活补贴”： $400,000 （理由是“妈愿意”）
花得这么欢，母亲晚年靠什么过活？女儿说：“我妈有养老金，都这个岁数了她还能活多久呢？”
📌 信托责任与“受托人身份”
法庭审查发现，女儿不仅在短时间内花光了母亲的财产，而且从未在税表中申报过她每月照顾母亲所得的8000块收入。如果她真的每月拿了 $8000 护理费，为什么没报？✔ 要么是她在逃税， ✔ 要么是她根本没有经过母亲授权，这些钱都是挪用的。无论哪种情况，都非常不妙。
大女儿声称是她一直在“照顾母亲”，但法官发现，她用母亲的钱大规模翻新了自己的房子，包括豪华厨房、瓷砖地板、六头燃气灶、新冰箱、酒柜等。这套房子后来在出售时的描述是：“从上到下全新装修。” 所以，母亲的钱到底是用来养老了，还是给女儿改善生活了？
📌 你妈真的“愿意给你“这些钱吗？
母亲真的有足够的认知能力来决定要把100万都送给女儿吗？
✔ 早在 2015年，医生就记录 Annie 有轻度失智
✔ 2016年11月，她接受认知测试（MOCA），只得了 5/30 分，属于重度痴呆
✔ 2018年，医生记录：她已经记不得年份，以为当时是 1993 年
✔ 2021年，她完全丧失独立生活能力，严重失禁
医生的评语非常明确：Annie 在认知方面已经严重衰退，根本无法对财务做出明智决定。女儿却一直坚称：“妈是自愿给的，她知道自己在做什么！”
📌 法庭分析
首先，法庭认定大女儿对母亲负有”信托责任“ – fiduciary duty：
- 是否一方对另一方存在依赖关系？
- 是否有明确的财产管理责任？
- 是否涉及脆弱一方的利益保护？
在这三个标准下，法官认为，大女儿尽管没有被指定为执行人，但由于她持有母亲账户的控制权，并负责管理巨额资产，因此她自动承担了“信托责任”。法律上有一个词 – trustee de son tort – 意思是，即便没被正式任命为受托人，她的行为也让她承担了受托人的法律义务。
其次，”口头说这是礼物”远远不够！ 根据安省 Evidence Act《证据法》第13条，涉及认知受损者的“赠予”，必须提供清晰的书面证明。庭审时，大女儿虽然找来多个亲戚帮忙作证，声称“母亲愿意送我这笔钱”，但这些证词并不足以说服法庭，证人们对老母亲当时的认知状态和大女儿的具体财务行为知之甚少。而且，大女儿提供的账目也没说清楚钱都去哪了。比如，家里“装修”的资金来源、每个月逐渐增加的“照顾费”，甚至没有为母亲未来的医疗和养老费用预留资金…这些都让法官对她的解释产生严重怀疑。
📌 几大明显的“预警信号”，适用于所有涉及家庭财产管理的情况：
- 资产快速缩水: 五年花掉百万，速度之快让人质疑财产是否被合理使用
- 大笔“礼物”没有文件支持：尤其是每月的支出和突然增加的费用
- 用老人的资金进行大规模装修：这笔钱是否真是为了老人的利益？
- 没有为老人的未来医疗或养老预留资金：这表明资金管理没有长远考虑
📌 最终裁决：大女儿必须归还所有款项
法官做出如下判决：
- Elaine 必须归还所有从母亲账户中提取的资金
- Elaine 的房产出售款，全部转入母亲的遗产账户
- 她的“护理费”标准将重新计算，法庭认为每月 $8000 过于夸张，将参考最初的 $550/周标准
- 是否追加罚款，将由法庭进一步讨论决定
- 诉讼费由大女儿承担
👩⚖ 法官总结：“如果 Elaine 真不知道母亲的遗嘱，那她就是对其他兄弟姐妹的权益完全无视。反之，如果她是明知故犯，那就是彻头彻尾的财产侵吞。”
📌 我学到了什么？
- 信托责任：根据安省法律，一旦接管了他人资产管理，无论是否有正式的任命，都需要承担“信托责任”，妥善管理财产并随时准备提供账目
- 赠予必须书面证明：涉及认知受损的老人，口头说“这是礼物”还远远不够，必须有详细的文件
- 资产管理透明：无论是大额支出、家装还是“照顾费”，都需要有记录并合理解释
- 为老人留足资金：法庭关注的不只是当下的财产使用，更关注是否为老人的未来保障做了长远规划
📌 人间清醒
我们总说”血浓于水”，但金钱面前，亲情有时薄如A4纸。爱可以没有边界，但钱必须有规矩。现实中，有人以为“这是我父母的钱，我想怎么花就怎么花。” 但法律不一定这么想！
✔ 亲情不是任意支配父母财产的借口，信托责任是法律义务
✔ 所有涉及老人资产的决定，都要留下书面证据，否则很容易惹上官司
✔ 不论是遗产管理还是财产托管，都要公开透明，不能只凭一句“她/他同意”
这场官司像面照妖镜，照出现代家庭最难启齿的真相：我们习惯用金钱丈量孝心，却忘了亲情最珍贵的部分永远无法折现。老人递来账户密码时，托付的不仅是养老钱，更是把人生最后的尊严交到子女手中。真正的孝顺，应该是既能端得起汤药碗，也经得起放大镜检验，每一笔支出都要对得起账户的温度。下次准备说”妈愿意”时，不妨想象一下三十年后的自己：你希望子女如何对待那个坐在轮椅上的你？
本案来源：Hotner v. Norman, 2025 ONSC 735
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马云， Carol Ma，CPA, TEP，加拿大注册会计师，信托遗产规划师。2006 – 2014年就职于加拿大联邦税务局(CRA)，先后担任中小企业税务审计部 ( Audit Division)地下经济审计官； 重案调查部 (Investigation/Enforcement Division)特殊犯罪收入调查官；税案申诉部(Appeals Division)税务申诉裁决官。2014年加入 Tax Solutions Canada 出任 Case Manager，2015成立 JKtax 马云会计师事务所。电话 905-940-1999；邮件 admin@jktax.ca; 助理微信 jktax-vivian，jktax-qing
