loader image
love all, trust a few, trust us.

只有1万块,该买RRSP还是TFSA?

(Last Updated On: 2020-10-26)

大卫有1万块闲钱,问我该买RRSP呢还是TFSA?

我跟他说先看收入水平

  1. 年收入15万,边界税率48%, 买1万的RRSP可省税 $4,800;把省下$4,800 放入TFSA;这样,既有了1万的RRSP,又有了$4,800的TFSA;
  2. 年收入10万, 边界税率43%, 买1万的RRSP可省税$4,300;把省下的$4,300放入TFSA;这样,既有了1万的RRSP,又有了$4,300的TFSA;
  3. 年收入3万,边界税率20%, 买1万的RRSP可省税$2,000;把省下的$2,000放入TFSA;这样,既有了1万的RRSP,又有了$2,000的TFSA。

多好。

实在不知选哪个好,就选TFSA。因为它灵活,后悔了可随时取出来。TFSA既然购入时不能抵收入,取出时也不用计入收入,因此没有税务后果;注意TFSA不能买超,超了后果很严重。请看姊妹篇 TFSA买超了怎么办?

如果预期当前的边界税率会大大超过取出时的边界税率,那请买RRSP;RRSP筹谋的是退休后的生活,可抵减当前的收入,  适合在高税阶时买入,低税阶时取出,赚的就是税差。RRSP取出时才计入收入,在取出的那一年的税阶纳税。

收入偏低的同学可以留着 RRSP room 等收入高了再买。RRSP也不能买超,请戳姊妹篇 该不该买RRSP?买前必读。

两相对比,我觉得吧TFSA适合短期存取,比如预备一笔 emergency fund, 一二年内要用钱的、图个灵活方便;RRSP是放长线,着眼于退休再花,是长期的储蓄。

光从税上看,买TFSA还是RRSP拼的就是边界税率 (marginal tax rate)。你画一条时间轴,此时的边界税率高于10年后的边界税率的,买RRSP;此时税率低于10年后税率的,买TFSA;此时税率和10年后税率差不多的,抛个硬币,买哪个都挺好。

如果钱多,就两个都买。

Designated Beneficiary

RRSP是联邦政府的 registered plan, 可指定任何人为账户的 designated beneficiary。这样做的好处是:

  1. 去世后RRSP不需进行遗产认证,直接发到受益人手中,节省认证费;
  2. 通常情况下人去世了RRSP的市场价将作为过世这一年的收入全部计入逝者的 final return,该交税交税。但若指定受益人是配偶、或18岁以下经济上依附于你的孩子或孙辈、或任何年龄经济上依附你的有残障的孩子或孙辈,则整个账户不计入final return, 由他们免税继承,达到了 tax deferral 的目的。

同样,TFSA也是registered plan, 也可以指定任何人为 designated beneficiary:

  1. 去世后TFSA不需进行遗产认证,直接发到受益人手中,节省认证费;
  2. Designated beneficiary若是配偶,配偶可在”rollover period” (从去世这一天到第二年的12月31日之间)将逝者的TFSA转到自己名下,不占用自己额度,这叫“exempt contribution”; 如果TFSA在这个rollover period期间有增值,增值部分算 taxable income。 举个例子,大卫2019-05-01日去世, TFSA价值$25,000; 太太作为指定受益人在2020-04-15将TFSA转给自己,此时TFSA市价为 $26,500;这种情况下太太的 exempt contribution 是$25,000,转入自己的TFSA时不占用她自己的额度; 增值 $1,500 计入太太收入纳税。因此太太越早转给自己越好;
  3. Designated beneficiary若不是配偶,比如儿子拿到了钱,想存入自己的TFSA则必须按照儿子自己现有额度供款。

Successor Holder

RRSP会在71岁那一年变成RRIF,可将配偶加成 successor annuitant 去世后账户直接由配偶接手,避免了整体计入过世那一年逝者的收入,起到延税作用。

同样TFSA也可加配偶为 successor holder (只有配偶或common law才能成为 successor holder) 去世后配偶将成为这笔TFSA的 new holder,不占用她本人的TFSA额度,继续保持免税的特质。配偶可以保留两个不同的TFSA账户,也可以将两个账户整合成一个,方便管理。


马云,Carol Ma,加拿大特许专业会计师。2006–2014年就职于加拿大联邦税务局(CRA),先后担任中小企业税务审计部 (Audit Division)地下经济审计官、重案调查部 (Investigation/Enforcement Division)特殊犯罪收入调查官、税案申诉部(Appeals Division) 税务申诉裁决官。2014年加盟 Tax Solutions Canada 出任 Tax Case Manager,2015年成立 JKtax 马云会计师事务所。办公电话:905-940-1999;邮件:admin@jktax.ca;工作微信:jkre-danny

error: Content is protected.